04SDC02007 税收管理 教学大纲（理论课程）.docxVIP

附件5-1

ADDINCNKISM.UserStyle《税收管理》课程教学大纲

（理论课程·2023版）

一、课程基本信息

课程号

04SDC02007

开课单位

河北大学管理学院

课程名称

（中文）税收管理

（英文）TaxManagement

课程性质

必修

考核类型

考查

课程学分

2

课程学时

34

课程类别

学科基础课程

先修课程

财政学

适用专业（类）

三年级财政学

二、课程描述及目标

（一）课程简介

《税收管理》课程是本专业（类）的一门学科基础课程。

旨在通过理论教学与实践操作训练，使学生掌握税收管理的基础知识，具备研究税收基础管理、纳税评估、税收分析、税务检查、行政管理、反避税管理、税务行政救济的基本能力，了解税收管理等若干基本概念。

（二）教学目标

通过本课程，学生将学会如何进行税务管理，掌握税务检查的基本原理与方法。

课程目标1：了解税收管理的基本理论、主要内容与具体方法；

课程目标2：了解税务检查基本规程、权限与主要税种的检查实务；

课程目标3：掌握纳税服务的理论基础，探索我国纳税服务制度的完善。

三、课程目标对毕业要求的支撑关系

毕业要求指标点

课程目标

权重

1-1：掌握财政学专业学科的基本理论、基本知识

课程目标1

40%

2-1：具有处理财政学领域业务的基本能力

课程目标2

30%

3-1：具有一定的科学研究和实际工作能力

课程目标3

30%

四、教学方式与方法

本课程可采用教师课堂讲解与提供案例分析和讨论相结合的教学方法，在经济学理论的基础上，综合运用管理、政治、法律、财政、金融等现代经济管理学各学科知识，结合实际，同时结合部分税收管理实务方法进行教学。

五、教学重点与难点

（一）教学重点

1.了解税收管理的概念、作用、内容和原则；

2.掌握税收立法的原则与立法应注意的问题、税收执法的要求和税务司法的原则及内容；

3.掌握税务登记的种类及其管理程序，了解发票管理各环节的一般程序与方法以及纳税申报的要求；

4.掌握并灵活运用纳税评估方法和税收分析方法；

5.重点税种的税收检查重点和基本方法；

6.税务行政处罚的有关法律和法规、税务行政处罚的设定以及税务行政处罚的程序；

7.掌握反避税管理的内容、关联方业务往来的纳税调整方法、预约定价安排的具体流程以及不得在税前扣除利息的确定。

（二）教学难点

1.大数据背景税收管理的内涵及运用；

2.在掌握税务登记的种类及其管理程序、发票管理一般程序和纳税申报流程的基础上进行实务操作练习；

3.企业偷逃增值税、消费税和企业所得税行为的税收检查实务。

4.企业避税行为的界定和管理；

5.运用税收管理知识分析我国税收管理存在的问题并提出对策建议。

六、教学内容、基本要求与学时分配

序号

教学内容

基本要求

学时

教学

方式

对应课程目标

1

绪论

通过本章的学习，使学生了解税收管理研究的背景；了解税收管理课程的研究对象及主要研究内容；了解税收管理研究方法

1

讲授

课程目标1

2

第1章税收管理概述

通过本章教学，使学生重点掌握税收管理的客观必然性、内容及原则。

2

讲授

课程目标1

3

第2章税收法治管理

通过本章学习，了解税收法治的作用、以及税收立法、执法、司法管理。

2

讲授

课程目标1

4

第3章税收基础管理

通过本章学习，掌握税务登记、账簿合凭证管理、发票管理和纳税申报相关基本知识。

2

讲授

课程目标1

5

第4章纳税评估、税收分析

通过本章学习，使学生掌握纳税评估基本方法，能够进行简单的税收分析。

2

演示

课程目标2

6

第5章税款征收

通过本章学习，使学生掌握税款征纳方式、措施与法律责任。

2

讲授

课程目标2

7

第6章税务检查概述

通过本章学习，使学生了解税务检查的概念、基本规程以及和税务检查的权限和相关要求。

2

讲授

课程目标1

8

第7章会计资料的检查方法

通过本章学习，使学生掌握和灵活运用会计凭证的检查方法、会计账簿的检查方法和会计报表的检查方法。

2

演示

课程目标2

9

第8章税务检查实务

通过本章学习，使学生能够灵活运用税务检查知识对增值税、消费税和企业所得税等主要税种进行税务检查实务。

3

演示

课程目标3

10

第9章税收计划、税收会计、税收统计

通过本章学习，使学生能够根据税收计划进行税收会计和税收统计操作。

2

讲授

课程目标3

11

第10章纳税服务

通过本章学习，掌握纳税服务理论基础和基本内容，了解我国纳税服务制度的建立与完善。

2

讲授

课程目标2

12

第11章税务行政管理

通过本章学习，了解税收管理机构、税务人员管理、税收文书送达和税务检查基本知识。

2

讲授

课程目标1

13

第12章税务行政处罚

通过本章学习，了解税务行政处罚含义、程序和执行。

2