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领导任期经济责任审计整改情况汇报

--审计部：

根据--报〔--〕-号有关集团主要领导经责审计发现问题的整改通知要求，我集团领导高度重视，严肃认真对待，对审计中发现的主要问题进行了专题分析及任务分解，并要求限期落实整改，现就审计整改情况汇报如下：

（一）企业经营管理中存在的问题

1、制度建设不足，部分制度执行不到位。

整改情况：

根据--〔--〕---号《关于进一步规范差旅费管理有关事项的通知》有关规定，并结合集团企业实际情况对原《差旅费管理规定》进行修订完善。同时举一反三，由集团办公室牵头负责对本部和所属企业内控制度进行全面集中梳理，要求这次制度修订工作根据外部形势变化、政策调整及内控可操作性强等方面进行修改完善并分类汇编。

2、集散公司为关联公司长期代垫资金，协议约定返利未收回。

整改情况：

（1）集团内审部对酒店分销合作协议有关垫付资金往来结算情况进行专项审核，集散公司垫付房款与酒店业务结算额基本一致，并要求各所属企业加强资金预算管理，特别是控（参）股企业关联资金往来应遵守合规及成本效益原则。

（2）集散公司已牵头与-----进行双方账务核对，鉴于集散公司年初以来就处于停业待清算阶段，按-国资办考核要求已启动清算核销程序，双方核对确认的返利如集散公司在清算前未支付，从清算所得中予以扣回。

3、客运公司加油业务不规范，管理漏洞较大。

整改情况：

（1）经调查上述问题属实，部分问题在后续年度已得到整改：按集团《物资和服务采购管理制度》规定，客运公司于20-年-月-日就定点加油服务商委托中介代理进行重新公开招标，从20-年度起通过招标合同约定，定点加油服务商需开具全额劳务发票（含税）进行业务结算。

（2）为防范票据遗失带来的成本核算失真问题，内审部通过定点加油服务商的IC加油站管理系统（服务器租赁阿里云后台操作系统）导出20-年加油数据并进行加油成本审核，成本支出与定加油量核对一致。并要求客运公司今后严格按《会计档案管理办法》及集团档案管理制度做好财务原始资料归档保管工作，同时已责令相关责任人做出书面检讨，并给予扣除绩效考核工资2000元。

4、客运公司持续发生较大亏损。

整改情况：客运公司成立以来，因受政策性因素、客运行业行势变化及经营管理等诸多影响，一直处于亏损状态，为改变持续亏损经营压力，通过引进民营资本所带来的体制、机制创新活力，于--年底进行混合所有制改革，混改后减亏增效成效明显，--年实现经营利润总额--万元。

5、债转股程序不到位。

整改情况：客运公司分别于20-年及20-年经历两次混改，其中20-年通过成立集散公司收购客运公司混改方案未成功，但按混改程序履行了部分基础性工作，如旅游集团对全资子公司-客运公司长期债权转为股权投资，--会计师务所20-年报审计对相关债转股账务也作了审计认定。因新公司法修订对增资不作验资规定，而以债权非货币财产作价增资经咨询工商部门不予登记申请。同时第二次混改是在债转股基础上，经评估净资产增值---万元实行股权转让，确保了国有资产不因混改而流失。

6、租金收缴困难，存在一定风险。

整改情况：

（1）为保证租金及时催缴到位，10月份以来又多次约谈承租方；20-年-月-日上午集团召集集团内部相关科室、--街及相关承租方召开会议，要求承租方于20-年-月-日前缴纳一期租金，该笔款项承租方已缴纳；承租方向集团申请其合伙人分开经营，集团作为中间人协调处理该事项，剩余租金已于202-年-月-日前缴纳到位。

（2）为应对应收账款风险，建立了《资产租赁管理制度》，规定缴纳时间到期前，提前发放租金催缴通知单进行及时书面催缴；逾期缴费超过1个月已按时发送《律师函》进行催缴；逾期缴费超过3个月，启动法律程序进行催缴，对不良应收账款实施全过程动态控制管理，防止不良应收账款的产生。

（二）工程项目建设管理中存在的问题

1、化整为零规避-平台招标。

整改情况：引以为戒，要求相关责任人员作出书面检查，并针对性的对相关工程管理人员开展工程业务培训，学习《--房屋建筑和市政基础设施项目评标暂行办法》，《--工程建设项目招标投标管理暂行办法》等文件。同时加强中介服务机构的内部管理，众年度中标入围单位采用轮流或者抽签的方式选定。

2、非中标企业人员参与项目施工管理。

整改情况：经调查，在开工初期，我单位对项目管理人员到岗履职情况考核严格，在样板房达到装修设计要求后，对施工管理人员的管理力度有所松懈，造成项目施工管理人员未按合同约定到岗履职。为确保装修工程有序推进，根据