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关于严肃财经纪律加强财务管理工作的通知

局属各单位、机关各科室：

为了进一步规范我局财务报销程序和报销标准，合理控制各

项费用支出，发挥资金使用效益，严肃财经纪律，提高财务管理

水平，保证我局各项工作的顺利进行，针对近期工作重点，特提

出如下要求，请各单位各部门认真贯彻执行。

1、严格执行《宁西林业局财务报销管理制度》，在各单位（部

门）年度计划的基础上，规范各项报销程序。

2、各单位年度计划内的各项费用，请按本单位费用进度情

况控制使用，定期监督本年度计划执行情况；如确因特殊情况需

要开支的计划外费用或追加年度计划的，需按程序报局计划财务

科审核（汇总）后，由局长或局务会议集体研究审批后执行。

3、借款及归还要求

（1）、因业务需要的备用金及其他临时性借款，应附相应的

费用申请报告；预付款项需要附有相关协议或进度合同，经相关

科室（部门）审批后，办理借款业务。

（2）、工作人员因公出差或紧急事务借款，应在业务完成后

7-10个工作日内，及时办理报销冲账或还款手续。局计划财务

科应定期清理各类应收款项，进行公布和催收。无故逾期不归还

的，相关管理部门不得办理调动、调资、提升等手续及各项福利

待遇，对多次催收不予清还的，由局计划财务科一次或分次从其

工资中扣回。

4、加强原始凭证的管理

自制原始凭证必须规范填制，不得出现涂改、挖补等情况；

外部取得的原始凭证必须保证业务和凭证的真实性、各要素必须

齐全，对办公用品、材料配件等大批商品，应由售货单位另附清

单，并加盖公章，否则视为无效票据，不予报销。对不符合原始

凭证要求的业务，局计划财务科有权予以扣收并做作废处理。

5、费用报销的审批程序

（1）、独立核算及报账制单位：会计或报账员汇总本单位各

项符合要求的报销款项→单位负责人审核→主管领导审核→计

划财务部门审核→主要领导审批。

（2）、机关工作人员：报销人整理汇总符合要求的凭证→单

位或部门负责人→主管领导审核→计划财务科审核→主要领导

审批。

6、紧急或特殊事务的处理

如具有审批权限的局主要领导因事不在单位，对于紧急或特

殊的经济业务，局计划财务部门可电话请示后予以办理，并及时

补办审批手续。

7、具体费用处理要求

（1）、差旅费用按照局下发的差旅费报销管理办法执行。凭

经过审批的出差派遣单和实际出差的时间、费用填制“陕西省宁

西林业局差旅费报销单”。按原始凭证管理和相应的审批程序进

行办理。

（2）、会议费用必须附有相关会议通知文件，按相应的会议

标准及有关规定报销。严禁将会议费与就餐（业务招待）费用在

同一费用报销单上填列。

（3）、行办及独立核算单位车辆费用应填列“陕西省宁西林

业局车辆费用报销单”。按各车辆运行路线、油料费、修理及材

料费、路桥费及其他费用项目填报。修理及材料费须附修理单位

的修理清单；路桥费必须是该车型的实际费用，严禁将其他车辆

路桥费列入其中。

（4）、各报账单位统一填列“陕西省宁西林业局费用报销汇

总单”，对差旅费、会议费、电话费、水电费、车辆费用等相关

费用进行认真汇总后按程序审批报销。

（5）、业务招待费必须严格按局行办公务接待的有关要求执

行。报销时需附由行办审核的接待申请单。

（6）、职工医药费应由局医保办或离退办负责收集整理并审

核，按规定程序审批后报销（或发放）。

8、费用归属情况

（1）、局经营性单位费用按财务计划在本单位执行；

（2）、业务招待费（除经营性单位）统一在企业财务中核算；

（3）、保护区费用统一在保护区专项资金中列支；

（4）、报账制单位、局机关各科室日常发生的差旅费、办公

费、电话费、水电费、车辆费用、会议费、培训费、护林防火费、

机关科室零星维修费等均在天保经费专项资金列支；

（5）、特殊性业务由计划财务科根据情况进行处理。

9、有关事项由计划财务科负责解释。

陕西省宁西林业局

二○一四年九月一日