政府财务报告编制 年度财报培训-医学课件.pptVIP

政府财务报告编制

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统;资金往来库;资金往来库在财报编制中的应用;;;;;中间库取数和数据填报;平衡校验;平衡校验;平衡校验;调整分录;调整分录;调整分录;调整分录;调整分录;调整分录;调整分录;管理人员可以将财政对账数据、决算对账数据、账簿对账数据等按照规定的模版导入系统，在中间库完成部分对账，将对账工作前置。

与对账数据对不上的在报表提交时将无法提交，需要要返回数据填报页面进行数据修改或填写说明。;逻辑校验没通过将无法提交，需要要返回数据填报页面进行数据修改或填写说明：

主表表间相关项目之间数据校验：《资产负债表》中资产合计=负债及净资产合计。

根据行政事业会计制度要求对报表项目进行校验。

表间勾稽关系校验：《收入费用表》的“当期盈余”本期数等于《当期盈余与预算结余差异表》的“当期盈余”，主附表年末余额校验。

中间库数据与财政数据校验。

中间库数据与决算数据校验。

中间库收入费用表的收入费用总数与提取的账薄收入费用总数校验

其他资产/资产合计、其他负债/资产负债、其他收入/收入合计及其他费用/费用合计的占比大于5%的校验。;在点击数据提交时，系统会对数据根据预设规则进行校验。;可从后台把单位填报的说明批量导出来。;单位用户编报流程;基层单位所有报表数据的采集、修改必须在中间库完成。如报表上报后发现数据错误，均须将数据退回至中间库中进行更正。

实行纯手工填报的预算单位也应遵循以上流程，通过数据填报，调整分录、报表提交等三个步骤完成数据采集。

并账核算单位按账套指定的主单位填报。

涉及到多账套的单位系统自动取数时将自动汇总数据（不含基建账套）

中间库网址：

;接收下级数据和报告;Page?*;政府综合财报中间库系统操作;政府综合财报中间库系统操作;政府综合财报中间库系统操作;政府综合财报中间库系统操作;