城区绿地养护服务费项目成本预算绩效分析报告.docxVIP

目录

摘要 1

正文 11

一、项目立项背景 11

（一）立项原因 11

（二）政策导向 11

二、项目基本情况 12

（一）项目内容 12

（二）运行情况 12

（三）覆盖规模 13

（四）服务对象 17

（五）预算指标情况 17

（六）预算执行情况 17

三、项目绩效目标 21

四、成本预算绩效评价思路 21

（一）成本预算绩效评价依据 21

（二）成本预算绩效评价目的 21

（三）成本预算绩效评价对象 21

（四）成本预算绩效评价范围 21

（五）成本预算绩效评价方法 21

五、成本预算绩效评价过程 22

（一）分析前期准备阶段 22

（二）分析实施阶段 23

（三）分析总结及应用阶段 24

六、项目成本核算过程 25

（一）成本核算思路 25

（二）项目成本构成 25

（三）项目成本定额 27

七、项目绩效评价过程 28

（一）评价原则和方法 28

（二）综合评价结论 29

（三）绩效评价指标分析 30

八、项目存在的问题 36

（一）专款专用不够规范 36

（二）财务核算不够精细 36

（三）绿地养护不够及时 37

九、意见及建议 37

（一）加强核算管理，严控专款专用 37

（二）提升专业能力，力争核算精细 37

（三）加强监督管理，提升养护服务质量 37

十、其他需要说明的问题 37

附件1：绩效评价指标体系 39

附件2：现场调研照片 44

附件3：主评人资质证书 48

1

摘要

一、项目基本情况

（一）项目内容

绿地养护费项目主要用于城区公共绿地及景区公厕的日常养护管理工作。

（二）运行情况

1.实施单位历史沿革

城区绿地养护工作由园林养护中心负责组织实施（园林养护中心经2020年2月21日、2021年7月2日两次变更，名称由“园林管理局”变更为“园林服务中心”，再变更为“园林养护中心”。经费来源由“差额拨款”变更为“财政拨款”）。

2.实施单位主要职责

园林养护中心负责城区园林绿地树木养护的日常巡查、土肥水管理和病虫害防治监督检查；对拟接管绿地的养护管理进行招投标及合同签订；对城区公共绿地的养护管理进行监管；制定养护管理标准、养护管理工作要求、检查考核制度及实施细则；组织对养护企业进行考核；负责对市域绿化的养护管理进行技术指导和业务培训。

3.项目实施的组织

根据2018年5月园林管理局向政府提交的《关于将城区公共绿地养护移交园林局圣景公司管理的请示》“拟将城市规划区内的部分公共绿地及景区公厕养护管

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理工作由下属的承担，园林局代表政府行使管理职能，制定园林绿地养护标准和考核细则，与圣景公司签订养护管理合同，并对其进行监督考核，按照规定将市财政拨付的养护经费按时拨付林绿化工程有限公司”，批复同意按规定的渠道和管理方式支付。另外，还通过政府采购方式确定由工程有限公司负责部分绿地养护工作。

为保障项目的实施，园林养护中心成立了以中心主要负责人为组长，分管负责人为副组长，相关科室、相关人员为成员的考核工作领导小组，具体负责考核的组织、实施、调度以及成绩统计、考核通报等工作。园林养护中心根据考核结果予以养护费的拨付。

（三）覆盖规模

城区绿地养护费项目覆盖了公园广场（包含唐王河公园、护驾山公园、铁山公园、铁西公园、孟母三迁公园、中央公园、运动公园、府前公园、因利河公园、文化广场、人民广场、文广中心广场等）、道路、停车场等城区公共绿地的养护，养护总面积为1219.41万平方米，由圣景园林绿化工程有限公司和工程有限公司负责具体养护。2019-2021年度城区绿地养护费项目养护面积明细详见表1-1：

表1-1：2019-2021年度城区绿地养护费项目养护面积明细表

单位：万平方米

3

年度

林公司

任兴市政公司

合计

2019年度

1,107.26

60.80

1,

168.06

2020年度

1,152.42

58.00

1,

210.42

2021年度

1,161.41

58.00

1,

219.41

占比

95.24%

4.76%

100%

（四）预算指标情况

2019-2021年度城区绿地养护项目预算指标总额为6,268.59万元，预算到位金额为6,225.18万元，其中：2019年度预算到位资金1,882.50万元、2020年度预算到位资金2,189.65万元、2