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农村集体资产清产核资报表填报说明--第1页
附件3
农村集体资产清产核资报表填报说明
一、编制原则
(一)《农村集体资产清产核资报表》填报单位为开展
农村集体资产清产核资的乡镇、村、组三级集体经济组织,
以及各级行政主管部门。其中,农清明细01-农清明细20由
各层级集体经济组织分别填报;农清汇总01-农清汇总02由
各级行政主管部门按集体经济组织层级汇总填报。
(二)单位。金额单位:元,保留两位小数。面积单位:
土地资源(亩)、建筑物和构筑物(㎡),保留两位小数。数
字格式“123,456.78”。
(三)清产核资登记时点的账簿记录情况作为账面数;
清查核实结果倒轧调整到登记时点数作为核实数,即核实数
=清查时点数-登记时点后新增数+登记时点后减少数。
(四)农村集体经济组织要按照《农村集体资产清产核
资办法》和《农村集体资产清产核资报表》规定进行登记,
做到数字真实、内容完整、填写规范、编报及时。
(五)各级农业部门可根据本地实际情况和工作需要,
细化清产核资结果审批流程,制定具体清查明细表和登记
农村集体资产清产核资报表填报说明--第1页
农村集体资产清产核资报表填报说明--第2页
表。
二、有关说明
(一)封面。单位名称按照集体经济组织的不同层级,
填写:××省(区、市)××市××县(市、区)××乡(镇、
街道)××村(居)××组集体经济组织,或代行职能的村民
委员会、村民小组等。负责人填写本集体经济组织的负责人。
审核部门填写本集体经济组织清产核资结果的审核部门。填
表时间按照实际填表日期填写。
(二)货币资金清查登记表(农清明细01)。本表反映
货币资金清查前后的变动情况。本表填报日期为本次清产核
资登记日,即2017年12月31日。资金缺失、呆账、是否
账外私设“小金库”等情况,要在“备注”中填写。
(三)短期投资清查登记表(农清明细02)。本表反映
短期投资清查前后的变动情况。“核实数”=“账面数(合计)”
+“清查核实增加”-“清查核实减少”。清查核实中发生的增
加或减少情况,要在“备注”中填写原因。投资对象灭失、
不明、无法收回、未入账等,要在“相关事项说明”中列明
情况。表内勾稽关系:(4)=(5)+(6),(9)=(4)+(7)
-(8)。
(四)应收款项清查登记表(农清明细03)。本表反映
应收款项清查前后的变动情况。本表根据“应收款”和“内
部往来”(借方)账面数填写。“核实数”=“账面数”+“清
农村集体资产清产核资报表填报说明--第2页
农村集体资产清产核资报表填报说明--第3页
查核实增加”-“清查核实减少”。清查核实中发生的增加或
减少情况,要在“备注”中填写原因。债务人发生死亡、灭
失、不明、未入账等情况,要在“相关事项说明”中列明情
况。表内勾稽关系:(8)=(5)+(6)-(7)。
(五)库存物资清查登记表(农清明细04)。本表反映
库存物资清查前后的变动情况。本表可按明细科目单独成
表。“盘盈”指账面未登记库存物资的现值,即有物无账;“盘
亏”指账面已登记库存物资灭失(按账面值填写),即有账
无物。“核实数”=“账面数”+“清查核实盘盈”-“清查核
实盘亏”。“盘盈”“盘亏”等情况,要在“备注”中填写原
因。表内勾稽关系:(13)=(7)+(9)-(11),(14)=(8)
+(10)-(12)
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