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审核概论问答题
1.审核证据、审核发现相审核结论之间的关系如何？
参考答案：
审核证据、审核发现和审核结论都是信托审核而产生的，审核是一项评价活动，
有它自身的活动特点和规律，有其自身的原则、流程和程序。
审核证据是与审核准则有关并能够证实的记录、事实陈述或其他信息，审核证
据无所谓正面负面，只是审核员客观发现的事实，是审核发现的输入。
审核发现是将收集的审核证据对照审核准则进行评价的结果，审核发现表明符
合或不符合审核准则，审核发现可以引导识别改进的机会或记录良好实践，如果
审核过程中使用的准则是法律法规或其他要求，审核发现可表述为合规或不合规，
对审核证据做出判定，所以审核发现是正面或负面之分的。
审核结论是综合考虑了审核目标和所有审核发现后得出的审核结果。审核结
论包括推荐注册或不推荐注册，或是推荐保持或不推荐保持等。
综上所述，审核过程产生审核证据，根据审核证据得出审核发现，又综合考
虑所有审核发现和审核目标得出审核结论。
2.确定审核方案应考虑哪些方面的内容？
参考答案：
审核方案既要考虑用千通用审核活动的普适化，又要考虑应针对具体组织特点
制订适用的审核，从而降低认证审核活动的风险。基千认证机构的审核实践，认
证机构确定审核方案时通常考虑以下几方面：
l)认证机构在确定审核方案时，应获取与认证客户相关的认证信息，并与
认证客户的要求和期望达成一致。这包括（认证客户管理体系范围及复杂程度、
组织规模及拟审核的场所、产品／服务／活动／过程的复杂程度和风险程度、相关方
的关注点、法律法规及行业性的强制要求等诸多方面）
2)审核方案的输入的客户信息应包括组织名称、隶属关系、所有制、组织
结构、规模及其职能；拟申请的认证类型、拟申请的范围、覆盖有效人数、删减
和分包情况、倒班情况多场所的分布、管理体系的现状及有效性水评。
3)审核方案应随审核的类型及客户的规模、性质和复杂程度而定，应确定
审核目标、审核准则和其他规范性文件、审核频次、审核范围、审核时间、审核
组要求。
1
4)已认可的认证转换审核方案。
5)扩大认证范围的审核方案（适用时）。
6)多体系结合的审核方案（适用时）。
3.作为审核员，在审核认证组织过程时应具备哪些基本能力？
参考答案：
l、沟通能力
2、逻辑推断能力
3、文字表达能力
4、形成完整证据链的能力
5、运用想到信息技术审核的能力
6、信息收集、汇总和整理的能力
7、评价的能力
8、自我管理能力
4.审核包括哪些阶段？
参考答案：
审核的各个阶段有各自的活动和要求，主要包括六个阶段：
l)审核的启动：与受审核方建立初步联系，确定审核可行性；
2)审核活动的准备：对文件化信息进行评审、编制审核计划、对审核组工作进
行分配、准备审核用文件，
3)审核活动的实施：举行首次会议、审核过程中的文审、审核中的沟通收集审
核证据，向导及观察员的作用和责任、收集并验证信息、形成审核发现、准备审
核结论、举行末次会议，
4)审核报告的编制和分发：审核报告的编制、审核报告的分发，
5)审核的完成，
6)审核后续活动的实施；
5.简述审核员应具备的专业技能有哪些？
参考答案：
l、审核能力
2、理解组织意图的能力
2
3、审核员应具备管理学知识
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