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公司财务管理制度方案范文

一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执

行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作

要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止

铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

财务机构与会计人员二、公司设财务部，财务部主任协助总经理

管理好财务会计工作。

三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。

四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实

反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内

容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。

五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违

反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并

及时向总经理。

六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，

必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得

中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、

公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。

会计核算原则及科目七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、

《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算

一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规

定。

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八、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记

帐本位币。

九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字

用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分

为五大类：

1、房屋及其他建筑物；

2、机器设备；

3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；

4、运输工具；

5、其他设备。

十一、各类固定资产折旧年限为：

1、房屋及建筑物35年；

2、机器设备10年；

3、电子设备、运输工具5年；

4、其他设备5年。

固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用

的，不再计提折旧；

提前报废的固定资产要补提足折旧。

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十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作

为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应

以投资协议约定的价格为原价。

十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘

亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决

算时处理完毕。

1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算

累计折旧入帐，原价累计折旧后的差额转入公积金。

2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的

差额作营业外支出处理。

3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资

产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。

4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，

并设置固定资产明细帐进行核算。

资金、现金、费用管理十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费

用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

十五、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单

位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外