756金融业财务状况(执行企业会计制度单位填报)(J1033、J2033 看.pptVIP

金 融 业 财 务 状 况1（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J203-3表）（年报 定报）

一、统计对象2执行企业会计制度的金融业法人单位。具体涉及3个行业大类中的6个行业小类活动的企业。（ 2009年年报有638家,目前有672家）6940 证券分析与咨询7112 金融租赁7030 保险辅助服务7115 典当行7111 金融信托与管理其他未列明的金融活动

二、报表表式3见《金融业统计报表制度》（调查单位用） P14 (J103-3)见《金融业统计报表制度》（调查单位用）P25(J203-3)指标解释: P111

二、报表表式42010年年报由以下六部分构成共64个指标（一）年初存货（1个指标）（二）年末资产负债（29个指标，增加2个减少3个）（三）利润及分配（23个指标，减少1个）（四）其他资料（8个指标，减少3个）（五）执行2006年《企业会计准则》企业填写（2个指标，未变化）（六）上市公司填写（2个指标，未变化）

三、填报方法—说明5本表是以旧的《会计准则》为主,结合了2006年《会计准则》设计的执行旧准则的单位可以根据本单位的《资产负债表》、《利润表》中对应科目的期末数对应填报执行新准则的单位可以根据本单位的《资产负债表》、《利润表》中对应科目的期末数分析填报

这张表分六个部分,分别是。分别如何摘取,时点数与时期数。让企业打开制度第28页,B103表表样。摘取指标的原则,一是从元进到千元。二是时期数指标为报告期累计发生额。三、填报方法—摘取资产负债表一、年初存货二、年末资产负债四、其他资料六、上市公司填写三、利润及分配五、执行新准则企业填报费用明细、人力资源现金流量表利润表6

三、填报方法7（一）年初存货（1个指标）（二）年末资产负债（29个指标）（三）利润及分配（23个指标）（四）其他资料（8个指标）（五）执行2006年《企业会计准则》企业填写（2个指标）（六）上市公司填写（2个指标）

三、填报方法—资产负债8二、年末资产负债—资产总计029流动资产合计012流动负债合计030其中：货币资金▲337长期负债合计032其中：现金213其中：应付债券235银行存款▲320负债合计033短期投资013所有者权益合计034应收账款（净额）014其中：实收资本035存货0151.国家资本036长期投资合计0182.集体资本037其中：长期股权投资2173.法人资本038长期债权投资218其中：国有法人资本450固定资产合计0194.个人资本039其中：固定资产原价0205.港澳台资本040减：累计折旧0226.外商资本041在建工程024

三、填报方法—资产负债9货币资金 指单位的各种现金、银行存款和其他货币资金。根据“资产负债表”中的“货币资金”项填列

三、填报方法—资产负债10银行存款 指单位存入银行或其他金融机构的款项。根据会计“资产负债表”中“银行存款”科目的期末数填列返回

三、填报方法—利润及分配11三、利润及分配—财产保险费056营业收入490差旅费057其中：主营业务收入043工会经费058营业成本134财务费用062其中：主营业务成本048其中：利息收入202营业税金及附加497利息支出201其中：主营业务税金及附加050营业利润064主营业务利润051投资收益065其他业务利润053其中：股权投资收益460营业费用049补贴收入066管理费用054利润总额069其中：税金055应交所得税070

隐含审核:营业利润＝营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益(新)营业利润＝主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加+其他业务利润-营业费用-管理费用-财务费用(旧)12三、填报方法—利润及分配

须注意:营业利润、利润总额易出现的错误由于四舍五入误差而不满足审核公式解决:调整填报数据，使其满足公式利润总额漏报、错报解决:与“营业利润”互审13三、填报方法—利润及分配

三、填报方法—利润及分配14须注意:税金 指企业按照规定交纳的房产税、车船使用税、土地使用税和印花税。根据会计“管理费用明细表”或“业务及管理费明细表”中有关项目归纳填列

三、填报方法—利润及分配15须注意:汇兑收益指企业外币货币性项目因汇率变动而形成的收益或损失。根据会计“利润表”中“汇兑收益”项填列。（作为填J103-3表的企业，只是个别企业有此项。如果是盈余就列营业收入内，如果是亏损，则冲减营业收入。） 返回

三、填报方法—其他资料16四、其他资料—应付工资总额（贷方累计发生额）076职工福利费078应交增值税080应付利润071固定资产折旧023社会保险费094住房公积金和住房