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为加强有限责任公司的财务会计工作，有必要制定相关的财务会

计制度。下面是店铺为你整理的有限责任公司财务会计制度内容，希

望对你有帮助。

有限责任公司财务会计制度内容

第一章总则

第一条为加强×××有限公司财务管理和经济核算，根据国家财政

部颁发的《企业会计制度》、《企业会计准则》和国家有关法律、法

规，结合公司特点和管理要求，特制定本制度。

第二条公司按照国家有关规定办理工商登记、领取营业执照、办

理税务登记，依法纳税，合法经营，主动接受财税部门对本企业的监

督。

第三条公司财务管理的基本任务是：做好各项财务收支的预算、

控制、核算、分析和考核，依法合理筹集、使用资金，努力以最小的

成本取得最大的效益，保证公司健康、稳定、持续发展，以实现公司

价值最大化的企业目标。

第四条公司财务核算体制实行独立核算，自负盈亏。

第五条本制度经董事会审定生效，并由公司总经理、总会计师组

织实施。对集团公司及所属各子、分公司均有效。

第二章筹资管理

第六条公司的筹资来源包括两部分：投资者投入公司形成的资本

金、公司的负债资金。

第七条公司的投资各方必须按照法律、法规和合同、章程的规定

及时足额缴付资本金。筹集的资本金，须聘请中国注册会计师进行验

资并出具验资报告。在经营期内，投资者除依法转让外，不得以任何

方式抽走资本金，法律另有规定的从其规定。

第八条公司吸收的实物、工业产权、非专利技术或土地使用权，

必须进行评估作价，核实财产，并依法办理其财产权的转移手续。其

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20%，国家对采用高新技术成果有特殊规定的从其规定。不得吸收投

资者的已设立有担保物权资产及租赁资产的出资。

第九条负债分为流动负债、预计负债和长期负债。流动负债和长

期负债应以实际发生额入帐，预计负债应按估计的金额入帐。公司以

负债的形式筹资可根据批准的现金流量预算，报董事会同意后方可实

施。

第三章流动资产管理

第十条流动资产包括现金、各种存款、应收及预付款项、存货等。

第十一条货币资金的管理。

1.公司设置现金和银行存款日记帐，按照发生顺序逐笔登记。银

行存款按银行机构名称和帐户进行明细核算。

2.现金的收支要严格按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》中

的有关规定执行。

3.为便利公司业务的开展，应付随机事项，实行“备用金制度”。

各部门在年初提出备用金额度预算，经总经理办公会批准后，按照

“前帐不清，后帐不借”的原则执行，合理使用，严格控制。

4.公司严格控制支票的领用。因经济业务需要领用的支票，必须

填写领用支票审批单，注明用途、金额;如果金额不能确定，必须注明

限额，经总经理批准后，并持合同或协议到财务部领用支票。支票付

款后，领用人在七日内必须到财务部办理报销手续。支票必须妥善保

管，如果发现丢失、被盗应及时采取措施，声明作废。如造成经济损

失，一律由丢失者本人负责。

5.公司各部门或员工的预支款(无论现金还是支票)均需及时到财务

部办理结算冲帐，逾期未办理的，将从经办员工工资里扣款处理。

6.各部门必须在每月底提出下一个月资金使用计划报送财务部，

纳入现金流量预算表，经总经理办公会同意后，确定资金的合理使用。

第十二条存货的管理

1.存货包括各种材料