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浅议我国商业银行信用风险管理

摘要:银行作为经营货币业务的中介机构，本身属于高风险行业。银行在经营过程中面临各种类型的风险，包括市场风险、信用风险、操作风险、国家风险、利率风险、流动性风险、法律风险等。在上述风险中，信用风险占有特殊的地位，信用风险一直是金融市场上最基本、最为古老也是危害最大的一类风险。世界银行对全球银行业危机的研究表明，导致银行破产的最常见原因就是信用风险。

关键词：商业银行、信用风险、风险管理

一、我国商业银行信用风险概述

（一）商业银行信用风险概念

信用风险是指由于借款人或交易对手不能或不愿意履行合约而给另一方带来损失的可能性，以及由于借款人的信用评级变动或履约能力变化导致其债务市场价值的变动而引发损失的可能性。

信用风险主要取决于交易对手的财务状况与风险状况。从狭义的角度看，信用风险主要指信贷风险，即在信贷过程中由于各种不确定性使借款人不能按时偿还贷款而造成另一方本息损失的可能性。从广义角度看，参加经济活动的各方根据需要签订经济合约以后，由于一方当事人不履约而给对方带来的风险均可视为信用风险。因此，信用风险不仅仅包括传统的信贷风险，实际上可以将存在于诸如贷款、承诺、证券投资、金融衍生工具等各种表内业务和表外业务中所有违约或信用有关的风险都包含在内。

（二）商业银行信用风险的特征

1.信用风险的内生性

导致债务人还款违约的主要因素是债务人自身的还款能力和还款意愿。由于违约风险取决于债务人的个体特征，商业银行必须及时、深入地了解受信企业的信用情况。商业银行对受信者信用状况及其变化的了解主要有以下三条渠道：一是分析企业提供的各种信息(包括财务报表、拟建项目的可行性研究报告以及近期重大经营活动等)；二是外部信用评级机构的评级信息。三是商业银行从债券和股票市场获得的企业信息。这三条渠道都有很大的局限性，对于第一条渠道，信息的及时性和真实性在很大程度上依赖于借款人的诚信度；而第二条渠道则明显受到信用评级覆盖范围的限制；对于第三条渠道，由于债券和股票的价格受到非信用因素的影响，特别是在金融市场不发达的发展中国家，市场能够提供的有效信息是很有限的。

2.风险和收益的非对称性

信用风险的存在是因为受信方有违背某种承诺(偿还债务的承诺，或衍生工具中按协议交割资产)的可能性。这种承诺一般是事先安排好的确定的价格，因此对授信人（投资人）来说，收益就是一个事先确定的数额，而授信人的损失取决于受信方的违约情况，

表一2013年商业银行贷款主要投向

数据来源:国家统计局(2013)

贷款投向相对集中，将使得银行的信用风险增加。当个人经济水平发生变化或企业经营出现问题时，银行将成为风险的直接承受者。同时，银行业之间也具有传导效应，一家银行出现信用风险将使多家银行出现链锁反应，从而使整个银行业风险增加。

2.资本充足率

资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之后，该银行能以自有资本承担损失的程度。

不难发现资本充足率直接决定了商业银行抵御信用风险的能力。作为一种风险缓冲剂的资产，具有吸收损失、承担风险、吸收损失、保护商业银行抵御意外冲击的作用，反映了在存款人和债权人的资产遭到损失之后，商业银行能以自有资本承担损失的程度，是保障银行业金融机构安全的最后一道防线。因此，资本充足率能够有效降低银行的不良贷款率，从而提高银行抵御信用风险的能力，从而保护存款人和其他债权人的利益、保证商业银行等金融机构正常运营和发展。

（二）宏观经济因素对我国商业银行信用风险的影响

1.国内生产总值（GDP）

国内生产总值（GDP）是一个经济体在一定时期内所生产的全部最终产品和服务的价值总和。它通常被认为是衡量一个国家经济发展水平的最佳指标，因此可以选用GDP作为经济波动的指标来观察它对商业银行信用风险的影响。

从理论上来看，商业银行的信用风险是随着经济周期波动的:在经济状况发展态势良好时，一方面，面对信贷需求量的过快增加，贷款的增加使银行的利润增加，另一方面，当商业银行对于未来有很好的预期时，会因此扩大信贷规模，而此时增加的信贷业务中一般会有对风险估计不足的高风险项目。当整体经济状况呈下滑趋势时，高风险的项目会逐渐暴露，从而增加商业银行不良资产;银行对未来的预期会变得悲观，这就会直接影响到接下来的信贷规模。信贷规模的缩减使得部分企业经营受到影响，不良贷款范围出现扩大，进而陷入信用风险的恶性循环。

2.货币增长率

政府通过货币政策手段对于经济可以进行调控，而商业银行的信用风险的高低和经济波动状况紧密相关，因此货币政策是影响商业银行经营状况的最重要因素之一，其中货币增长率是衡量货币政策状况的最重要指标。过高的货币增长率通常意味着政府通过扩张的货币政策刺激经济的发展，也说明银行信