我国中小企业破产管理人法律监督制度研究.docxVIP

?

?

我国中小企业破产管理人法律监督制度研究

?

?

宋庆阁

[摘要]没有监督的权力必然被滥用。为了防止权力被滥用，就必须对权力给予限制、监督。中小企业的破产管理人在破产活

动中的权力之大是显而易见的。如果不能对企业的破产管理人进行有效监督，就无法防止其权力被滥用，也无法保证

公司、股东和债权人的合法权益。尽管我国《企业破产法》对破产管理人的监督作了一些规定，但是在监督的体系化、

监督的运行机制、监督的有效性等方面还存在着诸多缺陷和不足，在法律层面上亟需健全和完善。[关键词]企业破产法；破产管理人；监督[]F276.3

[]A

[]1006—5024（2014）07—0180—05

当前，在我国市场经济条件下，数量庞大的中小企业发挥着越来越重要的作用。同时，随着我国社会主义法治的建立和完善，“市场经济就是法治经济”的口号已经越来越得到广大经营者和消费者的认可。我国中小企业从其设立、变更到最后注销，都要严格按照法律规定的程序进行。《企业破产法》从法律层面上开辟了企业的市场退出渠道，较好地确立了一部分不符合市场经济的经营主体的市场退出机制，同时，对于一部分已经陷入财务危机的企业，经过债权人和债务人达成某种程度的妥协，《企业破产法》通过规定重整、和解程序让这些企业得以更新，为企业起死回生提供了拯救的机会。由此，当中小企业资不抵债、濒临灭亡和破产清算之际，对破产管理人的选任、对其职权的落实和有效监督，在关乎债权人、企业、股东和职工的命运方面就显得尤为关键。

一、我国中小企业破产管理人的界定

（一）破产管理人的概念

古罗马时代就已经产生了管理人制度的萌芽。随着社会的发展，生产力的逐步提高，经济的不断繁荣，财产的变价方式更加灵活，程序更加繁琐，所需时间更长，这样便有了设置专门的管理人之必要。罗马帝国后期在立法上规定必须选任管理人。此制度延续发展至今，便形成了现代的破产管理人制度。

与旧《企业破产法》相比，我国新《企业破产法》最大的亮点之一是用破产管理人制度取代了旧法中的清算组制度，除了国有企业之外，中小私營企业也纳入了破产法的调整范围。破产管理人是指除了负责破产清算程序工作之外，还有在和解、重整程序中承担管理和监督工作的专门机构。

（二）破产管理人的特征

一是独立性。在破产程序中，任何一方利害关系人均不能担任破产管理人，破产管理人必须是一个独立的机构。

二是专业性。《企业破产法》在一定程度上吸收了管理人应当具备专业资格的国际惯例，对管理人采用了一定的准入制度，即管理人必须由具备一定专业资格并有一定职业道德的律师、会计师担任。这样的规定可以从制度上保证破产管理人的素质和基本的职业技能，从而在破产过程中提高破产程序的运行效率，降低破产费用。

三是全程参与性。在破产程序中，所有破产财产均要有破产管理人来管理和处分。所以，破产管理人在破产程序中要自始至终参与并且发挥重要的作用。

四是职责的法定性。新《企业破产法》第25条从九个方面规定了破产管理人的职责。第23条又规定了破产管理人在享有职权的同时还要接受一定的监督。中小企业破产管理人设立的目的就是为了协助破产程序的进行，所以其存在着天然的义务，必须用法律对其职权加以规定。同时由于破产管理人手中掌握着重大的权力，如果不立法进行规范监督，就会造成权力的滥用。所以，又有必要在对他们进行监督的同时，对其职权行使方式加以规定。

二、确立我国中小企业破产管理人法律监督制度的必要性

为了防止权力被滥用，就必须对权力给予限制、监督。破产管理人在破产活动中的权力之大是显而易见的。如果不能对破产管理人进行有效监督，就无法防止其权力被滥用。因此，加强这方面问题的研究，对健全我国破产法律制度、有效指导破产司法实践都具有重要的现实意义。

（一）有助于防止中小企业破产管理人职务犯罪

在市场经济的今天，有关破产犯罪的发案率呈现出明显上升的趋势。而在众多的破产犯罪中，绝大多数都有破产管理人的参与。

为了降低破产犯罪率，减少经济损失，建立一套完善的破产管理人监督机制是十分必要的。这种必要性体现在：其一，建立一套比较完善的破产管理人监督机制可及时发现问题，从而能够及时作出处理。其二，通过监督破产管理人的职务行为，可以降低他们的侥幸心理，从而减少滥用权力的可能和破产犯罪的发生率。其三，比起刑事立法和刑事处罚，通过监督来预防职务犯罪会更加彻底、充分和及时。

（二）是破产程序效益性的要求

效益性是破产程序天然的价值诉求之一。在进行破产清算程序时，要最大化地防止分配财产的流失，甚至在可能的情况下还要使破产财产保值增值，从而实现各当事人利益的最大化。从这个角度看，完善破产管理人制度要体现效益性是必然的要求。在市场经济中，当一个企业面临绝境，需要从市场上退出的时候，用破产的方式成本最低，尤其是对中小企业而言，更是如此。因为作为一次性的