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《商业银行管理学》课后习题参考答案

第一章

1．金融制度对现代经济体系的运行起到了什么作用？（1）配置功能

（2）节约功能（3）激励功能（4）调节功能

2．商业银行在整个金融体系中有哪些功能？（1）金融服务功能（2）

信用创造功能

3．美国、英国、日本和德国的商业银行制度特征是什么？比较英美

和日德的银行制度差异。美国：是金融制度创新和金融产品创新的中心，

拥有健全的法律法规对银行进行管制；竞争的激烈，使得美国商业银行具

有完善的管理体系和较高的管理水平；受到双重银行体系的管制，即联邦

和州权力机构都掌握着管制银行的权利。

英国：成立最早，经验丰富，实行分支行制；银行系统种类齐全、数

量众多，按英国的分类，英国的银行主要包括清算银行，商人银行，贴现

行，其他英国银行和海外银行等机构；不存在正式的制度化的银行管理机

构，惟一的监管机构是作为中央银行的英格兰银行；典型的实行分业经营

的国家。

日本：货币的统一发行集中到中央银行－日本银行；商业银行按区域

划分的，具体可分为两大类型，即都市银行和地方银行；受到广泛的政府

管制；二战前仿效英国业务分离的做法，之后随着环境的变化和经济的发

展日本银行从1998年开始实行混业经营。

德国：由统一的中央银行－德意志联邦银行，统一发行货币，且德意

志联邦银行被认为是欧洲各国中最具有独立性的中央银行。德国银行高度

集中，实行全能化的银行制度，密集程度是欧盟各国中最高的。

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区别：英美在其业务上侧重存款的管理，而日德则侧重在贷款方面。

英美制度完善，有利于银行之间的竞争，日德法律体系发展相对缓慢。

4．根据你对我国银行业的认识，讨论我国银行业在国民经济中的地

位以及制度特征。答：地位：

（1）我国的商业银行已成为整个国民经济活动的中枢

（2）我国的商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响

（3）商业银行已经成为社会经济活动的信息中心

（4）商业银行已经成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础（5）

商业银行成了社会资本运动的中心

制度特征：

建立商业银行原则，有利于银行竞争，有利于保护银行体系安全与稳

定，使银行保持适当规模。

章

1．试比较商业银行的财务报表与一般企业财务报表的相同与不同之

处。答：

相同：都有三大财务报表，商业银行的资产负债表与一般企业的类似，

都是运用资产＝负债＋所有者权益，反映特定时点银行的静态财务状况。

损益表也是由收入和支出两大部分组成。现金流量表也是由三部分组成：

经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和融资活动产生的现

金流量。

不同：负债表中的项目不同，商业银行负债表中的项目一般包括：贷

款、证券投资、现金与存放同业及其他资产。损益表中商业银行是经营货

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币业务和提供金融服务的行业，所以收入主要包括贷款和金融资产的利息

收入、银行提供金融服务的其他收入，支出主要包括对各种负债所支付的

利息和员工工资及福利支出等。商业银行除了三大报表以外，股东权益表

也是一个重要的报表。

2．如果一家银行的经营业绩出现了下滑趋势，如何为该银行分析原

因？

答：银行业绩下滑，应从收入和支出两方面进行分析，对支出和收入

进行分解，找出影响经营业绩的主要原因。

3．如果根据风险指标计算出来的结果表明商业银行风险较低，那么，

这种情况是否一定有利于商业银行或其财务分析者？

答：不一定，首先财务指标本身就不完善，计算得出的风险指标不一

定真实反映银行的风险状况，表现在：（1）比率自身的缺陷；（2）比率

的片面性；（3）比率的误