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上海家化2022年决策水平报告

一、实现利润分析

2022年利润总额为54,888.32万元，与2021年的76,434.16万元相比

有较大幅度下降，下降28.19%。利润总额主要来自于内部经营业务。2022

年营业利润为54,351.07万元，与2021年的75,229.42万元相比有较大幅度

下降，下降27.75%。在营业收入下降的同时利润大幅度下降，经营业务开

展得很不理想。

二、成本费用分析

上海家化2022年成本费用总额为652,561.02万元，其中：营业成本为

304,753.92万元，占成本总额的46.7%；销售费用为265,232.79万元，占

成本总额的40.64%；管理费用为62,829.65万元，占成本总额的9.63%；

财务费用为-1,064.13万元，占成本总额的-0.16%；营业税金及附加为

4,819.56万元，占成本总额的0.74%；研发费用为15,989.22万元，占成本

总额的2.45%。2022年销售费用为265,232.79万元，与2021年的

294,653.84万元相比有较大幅度下降，下降9.98%。从销售费用占销售收

入比例变化情况来看，2022年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也有

所下降，企业控制销售费用支出的政策并没有取得预期成效。2022年管理

费用为62,829.65万元，与2021年的79,086.33万元相比有较大幅度下降，

下降20.56%。2022年管理费用占营业收入的比例为8.84%，与2021年的

10.34%相比有所降低，降低1.5个百分点。企业经营业务的盈利水平出现

较大幅度下降，应当关注管理费用控制的合理性和其他成本费用支出的过

快增长。

三、资产结构分析

上海家化2022年资产总额为1,226,948.58万元，其中流动资产为

655,462.73万元，主要以交易性金融资产、货币资金、应收账款为主，分

别占流动资产的32.37%、25.71%和20.2%。非流动资产为571,485.85万

元，主要以商誉、固定资产、其他非流动金融资产为主，分别占非流动资

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产的33.91%、15.11%和14.04%。企业持有的货币性资产数额较大，约占

流动资产的58.08%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货

币性资产的投向。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较

大，约占企业流动资产的21.33%，应当加强应收款项管理，关注应收款项

的质量。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2022年应收账款所占

比例基本合理，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例基本合理。

2022年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈利能力较强，资产结构合

理。

四、负债及权益结构分析

2022年负债总额为502,000.12万元，与2021年的518,223.43万元相

比有所下降，下降3.13%。2022年企业负债规模有所减少，负债压力有所

下降。

负债主要项目变动情况表(万元)

2021年2022年

项目名称

数值差值增长率(%)数值差值增长率(%)

总负债518,223.4338,613.788.05502,