其他居民服务公司财务管理制度.docxVIP

其他居民服务公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，建立健全公司内部财务管理制度。

（2）编制公司财务预算、决算，监督预算执行情况。

（3）负责公司的会计核算和财务管理工作，如实反映公司财务状况和经营成果。

（4）依法计算和缴纳国家税收，及时足额上缴各项税费。

（5）参与公司重大经济决策，为公司领导提供财务分析和决策依据。

（6）加强财务监督，严格财经纪律，防范财务风险。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动的总体计划和目标，是公司进行财务管理和决策的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司发展战略和经营目标为依据，结合市场情况和公司实际，科学合理地编制预算。

（2）坚持实事求是、积极稳妥、留有余地的原则，确保预算的可行性和可操作性。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司所有经济活动，包括收入、成本、费用、利润、资产、负债等。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司发展战略和经营目标，结合本部门实际情况，提出本部门的预算建议。

（2）财务部门对各部门的预算建议进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。

（3）公司领导对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据公司领导的修改意见，对财务预算草案进行修改和完善，形成公司财务预算方案。

（5）公司财务预算方案经公司董事会或股东大会审议批准后执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门要严格按照财务预算方案组织实施，确保预算目标的实现。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

（3）对预算执行过程中出现的重大偏差，要及时向公司领导报告，并提出调整预算的建议。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集资金，确保资金安全，提高资金使用效率。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金需求，选择适当的融资方式筹集资金。

（2）融资方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。在选择融资方式时，要充分考虑融资成本、风险等因素，确保融资方案的可行性和合理性。

3.资金使用：

（1）公司资金实行统一管理、分级使用的原则。各部门要严格按照公司规定的审批程序和权限使用资金。

（2）资金使用要坚持专款专用、量入为出的原则，严格控制费用支出，提高资金使用效率。

4.资金结算：

（1）公司资金结算要严格按照国家有关规定和公司内部财务管理制度进行，确保资金结算的安全、准确、及时。

（2）公司要加强对银行账户的管理，严格控制银行账户的开立和使用，定期对银行账户进行清理和核对。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。公司要加强对各类资产的管理，确保资产的安全、完整和有效使用。

2.流动资产管理：

（1）公司要加强对货币资金、应收账款、存货等流动资产的管理，严格控制货币资金的收支，及时清理应收账款，合理控制存货水平。

（2）货币资金的收支要严格按照国家有关规定和公司内部财务管理制度进行，确保货币资金的安全、准确、及时。

（3）应收账款的管理要建立健全客户信用评估制度，严格控制应收账款的规模和风险，及时催收应收账款，确保应收账款的及时回笼。

（4）存货的管理要建立健全存货管理制度，严格控制存货的采购、验收、储存、发出等环节，合理控制存货水平，降低存货成本。

3.固定资产管理：

（1）公司要加强对固定资产的管理，建立健全固定资产管理制度，明确固定资产的管理职责和权限。

（2）固定资产的购置、折旧、处置等要严格按照国家有关规定和公司内部财务管理制度进行，确保固定资产的安全、完整和有效使用。

（3）公司要定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产账实相符。

4.无形资产和其他资产管理：

（1）公司要加强对无形资产和其他资产的管理，建立健全无形资产和其他资产管理制度，明确无形资产和其他资产的管理职责和权限。

（2）无形资产的购置、摊销、处置等要严格按照国家有关规定和公司内部财务管理制度进行，确保无形资产的安全、完整和有效使用。

（3）其他资产的管理要严格按照国家有关规定和公司内部财务管理制度进行，