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存货核算子系统第13章

案例导入汪刚制作第13章2公司名称经营范围信息化时间软硬件配置阳光公司准备于2015年1月1日起进行存货核算业务处理。1.业务分工主要以账套主管陈明的身份进行相应的存货核算业务处理。2.本月主要存货核算业务(1)采购入库单记账(2)销售出库单记账(3)入库成本调整(4)出库成本调整

案例导入汪刚制作第13章3经营范围信息化时间软硬件配置信息化应用目标：(1)极大地降低计价核算的工作量，提高核算准确性。可按仓库进行核算，也可按部门（即多个仓库）进行核算，也可按存货进行核算。支持多种计价方式：全月平均、移动平均、先进先出、个别计价、计划价核算/售价核算。(2)支持暂估核算：出现货到票未到的情况时，支持存货暂估入库处理。(3)支持特殊业务核算处理。支持分期收款、直运业务、假退料业务的核算处理。(4)支持跌价准备的核算。根据新会计制度要求，支持按月、季或年对存货计提跌价准备并进行相应的财务核算。(5)可实现对存货的ABC分析。依据ABC管理原理，进行存货的ABC分析。(6)支持库存管理绩效分析。通过存货资金的占用规划以及资金占用分析对库存的价值进行分析，通过存货周转率分析对存货管理的效率进行分析，确定切实可行的管理规范、协调运作，从而提高整体的运营效率和资金使用效率。

汪刚制作第13章目录13.1存货核算子系统概述13.2存货核算子系统日常业务?13.3存货核算子系统业务核算413.4存货核算子系统信息查询13.5存货核算子系统期末处理

13.1.1存货核算子系统的主要功能

汪刚制作第13章51系统初始化3业务核算5信息查询2日常业务4财务核算6期末处理

存货核算子系统与其他子系统的关系

1．存货核算子系统与采购管理子系统的关系2．存货核算子系统与销售管理子系统的关系3．存货核算子系统与库存管理子系统的关系4．存货核算子系统与总账子系统的关系5.存货核算子系统与成本核算子系统的关系汪刚制作第13章6

汪刚制作第13章目录13.1存货核算子系统应用基础13.2存货核算子系统日常业务?13.3存货核算子系统业务核算713.4存货核算子系统信息查询13.5存货核算子系统期末处理

13.2.1入库业务

采购入库采购入库单在库存管理系统中录入，在存货核算系统中可以修改采购入库单上的入库金额，采购入库单上“数量”的修改只能在该单据填制的系统进行。产成品入库产成品入库单在填制时一般只填写数量，单价与金额既可以通过修改产成品入库单直接填入，也可以由存货核算系统的产成品成本分配功能自动计算填入。其他入库大部分其他入库单都是由相关业务直接生成的，如果与库存管理系统集成使用，可以通过修改其他入库单的操作对盘盈入库业务生成的其他入库单的单价进行输入或修改。汪刚制作第13章8

13.2.2出库业务

业务类型：销售出库材料领用出库其他出库存货操作：在存货核算系统可以修改出库单据上的单价或金额。汪刚制作第13章9

13.2.3调整业务

含义：出入库单据记账后，发现单据金额错误，如果是录入错误，通常采用修改方式进行调整。但如果遇到由于暂估入库后发生零出库业务等原因所造成的出库成本不准确或库存数量为零而仍有库存金额的情况，就需要利用调整单据进行调整。类型：入库调整单出库调整单系统调整单计划价/售价调整单说明：入库调整单和出库调整单只针对当月存货的出入库成本进行调整，并且只调整存货的金额，不调整存货的数量。汪刚制作第13章10

13.2.3调整业务

汪刚制作第13章11单据系统操作生成凭证入库调整单存货系统录入、记账借:原材料（库存商品）贷:相关科目制单出库调整单存货系统录入、记账借:相关科目贷:原材料（库存商品）制单操作操作操作操作

13.2.4假退料业务

含义：假退料业务可用于车间已领用的材料，在月末尚未消耗完，下月需要继续耗用，则可不办理退料业务，制作假退料单进行成本核算。汪刚制作第13章12

汪刚制作第13章目录13.1存货核算子系统应用基础13.2存货核算子系统日常业务?13.3存货核算子系统业务核算1313.4存货核算子系统信息查询13.5存货核算子系统期末处理

13.3.1业务核算功能

单据记账恢复记账暂估业务产成品成本分配汪刚制作第13章14

13.3.2记账规则与算法

记账规则1）入库单据记账规则2）出库单据记账规则3）其他出入库单据记账规则4）入库调整记账规则5）出库调整记账规则算法说明1）先进先出法2）后进先出法3）移动平均法4）全月平均法5）个别计价法6）计划价法7）售价法