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上海证券交易所融资租赁债权

资产支持证券信息披露指南

版本及修订说明

修改日期版本及主要修订内容

2018/2/9首次发布

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总则

第一条为规范发展融资租赁债权资产证券化业务，便于管

理人和原始权益人等参与机构开展业务和加强风险管理，保护投

资者合法权益，促进资产证券化业务健康发展，根据《证券公司

及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》（证监会公告

〔2014〕49号，以下简称《管理规定》）、《证券公司及基金

管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引》（证监会公告

〔2014〕49号，以下简称《信息披露指引》）、《上海证券交

易所资产支持证券挂牌条件确认业务指引》（上证发〔2017〕28

号,以下简称《业务指引》）等相关规定，制定本指南。

第二条本指南所称融资租赁债权资产支持证券，是指证券

公司、基金管理公司子公司作为管理人，通过设立资产支持专项

计划（以下简称专项计划）开展资产证券化业务，以融资租赁债

权为基础资产或基础资产现金流来源所发行的资产支持证券。

本指南所称融资租赁债权，是指融资租赁公司依据融资租赁

合同对债务人（承租人）享有的租金债权、附属担保权益（如有）

及其他权利（如有）。

第三条本指南适用于融资租赁债权资产支持证券在上海证

券交易所（以下简称本所）挂牌转让的信息披露专项要求。

第四条管理人及其他信息披露义务人应当按照《管理规定》

《信息披露指引》《业务指引》及本指南的规定以及计划说明书

的约定履行信息披露义务，及时、公平地披露可能对资产支持证

券产生重大影响的信息，并保证所披露的信息真实、准确、完整，

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本指南所称其他信息披露义务人包括但不限于托管人、律师

事务所、会计师事务所、资信评级机构、资产服务机构、现金流

预测机构、资产评估机构等。

第五条原始权益人和除管理人以外的其他服务机构应当按

照合同约定，及时向管理人提供相关信息，并保证所提供信息真

实、准确、完整。

本指南所称的其他服务机构包括但不限于资产服务机构、托

管人、信用增级机构、律师事务所、会计师事务所、资信评级机

构、现金流预测机构、流动性支持机构、销售机构等。

第六条资产支持证券在本所挂牌转让的，管理人及其他信

息披露义务人应当于规定时间内通过指定网站或以本所认可的

其他方式向合格投资者披露信息。

第七条管理人、其他信息披露义务人、其他服务机构及登

记托管机构等相关知情人在信息披露前不得泄露拟披露的信息。

第二章发行环节信息披露

第八条专项计划以融资租赁债权作为基础资产的，计划说

明书除按照资产支持证券一般要求进行编制和披露外，还应当详

细披露基础资产池、交易结构、现金流预测及压力测试、现金流

归集、原始权益人、增信