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XX中小学财务审计11类42个常见问题整改参考清单

一、XX中小学财务审计11类常见问题整改参考清单

作为财务审计的一种工具，财务审计参考清单主要用于指导财

务审计师进行工作，保证财务审计的准确性和公正性。下面将

针对XX中小学财务审计中出现的11类常见问题提供整改参

考清单。

1.账目准确性问题

问题描述：会计账目记录不准确，资金收支信息不明确。

整改建议：

-加强内部控制，确保财务账目的准确性和真实性。

-对每笔款项的流入和流出进行登记，明确资金的来源和用途。

-定期进行账目调整和核对，及时纠正错误和漏洞。

2.预算执行问题

问题描述：经费预算与实际支出存在较大差异，预算执行不严

格。

整改建议：

-制定严格的预算执行制度，确保预算的合理性和有效性。

-设立专门的经费管理部门，负责预算执行的监督和管理。

-定期审查和核对预算执行情况，并及时采取措施进行调整和

纠正。

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3.非合理支出问题

问题描述：存在不合理的支出，包括过高的劳务费用、不必要

的差旅费用等。

整改建议：

-审慎考虑各项支出的必要性和合理性，确保按照规定使用经

费。

-定期进行支出的监督和审查，及时发现并纠正不合理支出。

-加强对个人和部门的经费管理，避免滥用公款和资源浪费。

4.资金管理问题

问题描述：资金管理不规范，存在挪用、占用、滞留等问题。

整改建议：

-建立健全的资金管理制度，规范资金的流动和使用。

-加强资金监管和审计工作，确保每一笔资金流动都得到合理

控制和记录。

-定期进行对账和核对，发现问题及时处理和解决。

5.固定资产管理问题

问题描述：固定资产登记不全面，盘点不准确，存在报废和闲

置的固定资产。

整改建议：

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-建立完善的固定资产管理制度，确保固定资产的登记、盘点

和处置工作的规范性。

-加强固定资产登记和盘点工作，定期清查和修订固定资产清

单。

-优化固定资产的使用和配置，避免出现闲置和损耗的情况。

6.财务报表准确性问题

问题描述：财务报表记录不准确，存在漏报、错报等情况。

整改建议：

-加强财务报表备查核对工作，确保各项财务数据的准确性和

可靠性。

-定期进行财务报表的审查和核对，及时纠正错误和缺漏。

-使用专业财务软件和系统，提高财务报表的生成和处理效率。

7.合同管理问题

问题描述：合同管理不规范，存在合同执行不到位、合同造假

等问题。

整改建议：

-建立健全的合同管理制度，明确合同的签订、履行和解除程

序。

-针对每一份合同，进行严密的审查和监督，确保合同的真实

性和有效性。

-加强对合同执行情况的检查和核对，及时纠正违规行为。

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8.人员管理问题

问题描述：存在人员编制超标、薪酬福利不合理等问题。

整改建议：

-合理设置人员编制和薪酬水平，确保人员配置的合理性和经

济性。

-加强人员管理和绩效考核，激励员工的工作积极性