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财税改革背景下企业税务风险管理对策研究

万丽敏

摘要：在实施财税改革的过程中，使企业税务管理工作发生很大改变，为推动企业税务管理工作与时俱进发展，就必须深

入了解财税改革的相关制度和要求，并通过完善企业税务管理体系、创新各项工作方法等对策，促进企业税务成本降低，不断提

升企业发展水平和综合实力。

关键词：财税改革；企业税务；风险管理；措施分析

一、企业税务风险管理控制过程中存在的不足第一，建立健全明晰的权责机制。税务与财务这两大方

（一）企业税务管控制度的缺失面的内容应该具体明确，划分两大部门财税人员的工作内容

首先，企业的税务风险意识不足，对于税务风险的管控还及相关的责任范围，起到一个明确财务与税务两者不同而相

不够重视。其次，企业在资金活动、资金管理等方面缺乏相关互制约的作用。对此，企业应该明确规范税务工作的操作步

专业税务管理制度。并且，因为一些企业经营规模不大，财务骤，根据实际情况落实每一位财税人员的职责，从而更好地

人员能力有限，使得日常工作只局限于纳税申报、发票领购、发挥财税人员的专业价值与作用。第二，完善面向企业财务

小型业户的建账和记账等简单的事务性工作，对企业税收筹人员的选拔培训机制。为了全面提升企业财务人员的综合

划和税务制度的建设等较为复杂的业务则较难开展。素质，应该定期开展相关的培训工作，更新企业财务人员的

（二）内部审计不健全知识储备，做到与时俱进，提升企业的整体经营效率与经济

当前，在很大一部分企业中其内部审计不健全，存在很效益。第三，完善考核及相关的奖惩制度。奖惩机制不仅用

多的问题。尤其在对于税务的风险评估方面，未能形成定期于激励企业每一位员工积极防范税务风险，同时也对玩忽职

长效的风险评估机制，对于相关的业务进行多项正规合理检守的员工起到警戒作用，从而全面提升企业员工的安全防范

查，企业内部稽核也没有对税务稽核实施具体全面的工作，意识。同时，需要将考核机制贯彻落实到日常，与专项监督

在税务稽查时，税务前置管理的匮乏导致企业税务风险管理相结合，全方位地监督员工的一举一动，最大化降低税务风

不能够在申报前得到有效化解。如此，内部审计的缺失将会险发生的概率。

使企业税务风险大大提高，并且有可能导致企业无意间进行（三）健全风险信息沟通机制

税收违规行为。首先，业务部门可以将日常所发生的税务问题及时反馈

（三）对于税收政策认识不足给财务部门，财务部门将反馈的信息进行及时的整理与分

随着我国税制改革进程的推进，企业也应该根据政策的析，及时解决日常经营中所发生的财务问题，从而更好地提

改变而对内部税务管控制度进行调整。而这样做的前提就升企业日常经营的效率。其次，税务部门也应与企业保持密

是对于当前的税收政策有着清楚准确的认识。然而，当前一切地联系。税务部门应将必威体育精装版的税收信息、政策下达给企业

些企业内的财务人员对于税务政策的了解和定位并不准确，有关领导，及时了解国家的必威体育精装版税收优惠，做好相关税收筹

并且没有进行较为科学系统地研究学习，从而导致财务人员划等工作，从而更好地提升企业的经济效益，降低企业的经

在面对税务风险时无法及时地寻找到有效地解决方案，更别营成本。此外，企业可以定期邀请外部的第三方机构，对企

说提前规避税务风险了。业自身的税务部门展开税务培训，提升税务部门的业务能力

二、企业税务风险问题的解决对策与综合素质。

（一）增强税务风险防