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2024年财务报销管理制度(集合篇)

财务报销管理制度1

一、财务报销票据原始凭证的要求

原始单据（发票）的一般要求：

1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发

的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。

2、发票内容要齐全：单位名称（龙湾区河天镇第一小

学）、日期、品名、单价、数量、金额等项目填写齐全，字

迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。

3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制

的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；

事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监

制章并加盖财务专用章。

4、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人

员不得给予报销。

二、财务报销手续及要求

（一）财务报销审批权限

学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都

必须经校长审批后，方可到总务处办理结算。

（二）财务报销基本手续及要求

1、教职工到总务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭

证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学

校统一执行；符合固定资产的还须有固定资产入库单,外出

参加会议的还须有通知等。

2、票据须分别由经办人、证明人签字，报账员审核，

总务主任复核，校长审批。

3、报销差旅费，填制差旅费报销单，报销凭证后所附

的有关发票要整齐地粘贴在一排，并在封面上写清楚所附票

据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。

4、各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写，做到内容

完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、

完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用0补齐。

5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、

有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、

不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报帐。

（三）具体业务报销手续及要求

1、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其

它物品，首先由总务处填写《物资采购申请单》报校长审批

后，统一由学校总务处安排购买。所有购置物品，必须遵循

先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续

的财务程序。报销时，发票必须由经手人、保管人、证明人

签名，同时连同《物资采购申请单》一并到财务处报销。

2、差旅费的报销：

（1）教职员工的出差一律由学校安排批准，凭开会文

件。

（2）出差人回校后一周内需到总务处办理结算手续，

用蓝(黑)墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用

一张差旅费报销单时，要将每个人的`姓名都填上，内容填

写要齐全，要有经手人、证明人、报账员审核，总务主任复

核、校长的签名，将出差的车费报销单和住宿费发票按规定

在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和

有关会议通知。；

（3）工作人员出差期间，出差费不分途中和住勤，每

人每天标准为：区永中20元包干，状元30元包干，温州50

元包干，外市按以乘公交车实际报销。已享受承办单位伙食

（或补贴）不再享受出差补贴，实报实销，出租车发票一律

不予报销；

（4）出差住宿费标准：出差时如确实需要住宿，根据

上级有关文件按标准据实报销。

（5）“差旅费报销单”先经会计人员认真核对签字，

再由校长审批，最后到总务处报销。职工出差返回后应于一

周内办理核销手续，未按规定时间报销的，财务处可不予办

理；

（6）如遇特殊情况（事情或时间紧急、涉及的出差地

比较多、特事急办等）可临时租车（学校不承担安全连带责

任），但所有租车须事先或临时征得校长同意，租车费用以

当地实际价格为准。

3、教师学习、进修、培训费用的报销规定：

（1）经学校批准参加非学历学习、进修、培训的住宿

费、报名费、考试费、书本费、学费、培训费等开支凭据全

额报销，伙食、交通等补助费按规定执行。本地学员原则应

回家食宿，不发伙食费补助。

（2）教师参加本人学历学习的费用学校不再给予报销。

财务报销管理制度2

●第一条固定资产报销：

1.购置固定资产，必须先有批准的购置计画，控购商品

必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；

2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票