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文化教育信息咨询公司财务管理制度

第一章总则

第一条为加强文化教育信息咨询公司（以下简称“公司”）财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所属各部门。

第三条公司财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，建立健全内部财务管理制度，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

第二章财务管理体制

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在公司总经理的领导下，由财务部门具体负责。

第五条财务部门的主要职责：

1.贯彻执行国家有关财务法律法规和规章制度，制定公司内部财务管理制度并组织实施。

2.负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析，组织公司的会计核算和财务报表编制工作。

3.负责公司资金的筹集、使用、调配和管理，确保公司资金安全和合理使用。

4.负责公司固定资产的管理，组织固定资产的清查、核算和折旧计提工作。

5.负责公司成本费用的核算和控制，制定成本费用管理制度，降低公司经营成本。

6.负责公司财务风险管理，制定财务风险管理制度，防范和化解财务风险。

7.负责公司财务审计和监督工作，配合外部审计机构进行审计，确保公司财务工作的合规性。

8.完成公司领导交办的其他工作任务。

第三章财务预算管理

第六条公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司财务管理的重要依据。

第七条财务预算的编制原则：

1.以公司发展战略和经营目标为导向，确保财务预算与公司战略和经营目标相一致。

2.坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑公司的实际情况和市场环境，确保财务预算的可行性和可操作性。

3.坚持全面预算、全员参与的原则，将公司的各项财务活动纳入预算管理范围，动员全体员工积极参与预算编制和执行工作。

第八条财务预算的编制程序：

1.公司总经理提出公司年度经营目标和预算编制要求。

2.财务部门根据公司年度经营目标和预算编制要求，制定预算编制方案，明确预算编制的原则、方法、程序和时间要求。

3.各部门根据预算编制方案，结合本部门的实际情况，编制本部门的预算草案，并报财务部门审核。

4.财务部门对各部门的预算草案进行审核、汇总，编制公司年度财务预算草案，并报公司总经理审批。

5.公司总经理对公司年度财务预算草案进行审批，经批准后下达执行。

第九条财务预算的执行与控制：

1.公司各部门要严格按照批准的财务预算执行，不得随意调整预算。确需调整预算的，应按照规定的程序进行审批。

2.财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

3.公司建立财务预算执行考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核和奖惩。

第四章资金管理

第十条公司实行资金集中管理制度。公司资金由财务部门统一筹集、使用、调配和管理，确保公司资金安全和合理使用。

第十一条资金筹集：

1.公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、吸收投资等。

2.财务部门要加强对资金筹集的管理，严格按照国家有关法律法规和公司内部管理制度进行资金筹集，确保资金筹集的合法性和合规性。

第十二条资金使用：

1.公司资金的使用要严格按照批准的财务预算执行，不得超预算使用资金。

2.资金使用要坚持专款专用的原则，不得挪用、挤占资金。

3.资金使用要严格按照审批程序进行审批，确保资金使用的合理性和安全性。

第十三条资金调配：

1.公司财务部门要根据公司资金的实际情况，合理调配资金，确保公司资金的平衡和合理使用。

2.资金调配要严格按照审批程序进行审批，确保资金调配的合法性和合规性。

第十四条资金风险管理：

1.公司要建立健全资金风险管理制度，加强对资金风险的识别、评估和控制，防范和化解资金风险。

2.财务部门要加强对资金的监控和管理，定期对资金的安全性、流动性和收益性进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

第五章固定资产管理

第十五条公司实行固定资产管理制度。固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。

第十六条固定资产的购置：

1.公司固定资产的购置要严格按照批准的财务预算执行，不得超预算购置固定资产。

2.固定资产的购置要严格按照审批程序进行审批，确保固定资产购置的合理性和安全性。

第十七条固定资产的折旧：

1.公司固定资产的折旧采用年限平均法计提。固定资产的折旧年限、残值率等按照国家有关规定执行。

2.财务部门要加强对固定资产折