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《医院内部审计方案》

各科室、各分院：

为加强我院内部审计工作，建立健全内部审计制度，完善内部监

督制约机制，充分发挥审计监督职能，强化内部管理、维护财经纪律、

促进廉政建设、提高资金使用效率，更好地为医院经济建设服务。根

据《卫生系统内部审计工作规定》和我院内部审计工作要求，制定

202x年度审计工作方案：

一、开展医疗器械及卫生材料审计工作。主要审查

202x年、202x年度采购管理内部控制制度是否健全，是否认真

执行器械、卫生材料采购预算、计划、供应商选择、采购、验收、领

发料和退料、付款等环节的相关内控制度；审查医疗器械及卫生材料

是否按计划或预算购进，招标采购过程是否按国家相关法律法规规定

执行；审查毁损报废的医械设备及材料是否按规定报批处理，计价是

否正确；审查卫生材料加成是否符合物价管理规定，账务处理是否正

确，账账、账实是否相符。

二、做好东院区、桃园分院、武装部分院202x年度财务收支审

计工作。其审计对象包括各分院会计资料、其他经济资料及其所反映

的财务收支活动，目的是对其真实性、合法性和效益性进行审查、监

督和评价。

三、继续进行医院绩效工资审计工作。依据《202x年综合目标

绩效管理方案》及相关规定对全院各科室、分院的科室核算情况，绩

效工资计提、发放情况进行审查、监督和评价。

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四、加强医疗服务收费审计工作。审查临床科室医疗服务价格收

费执行情况，重点审查自立项目收费，漏收费，擅自提高或降低收费

标准等内容；审计科每月抽查五份出院患者病例，检查住院收费标准

执行情况；不定期检查门诊及医技科室收费情况；检查是否严格执行

患者费用每日清单制度。对检查中发现的问题查明原因，责令整改。

不定期组织医院兼职物价员物价收费业务知识培训工作。

五、继续做好基建项目及维护维修项目的审计工作，参与招标工

作。不断加强和改进对建设项目投资立项、设计（勘察）管理、招投

标、合同管理、设备及材料采购、工程管理、工程造价、竣工验收、

财务管理、后评价等过程的审查和评价。

六、加强医院经济合同审计工作。经济合同是医院对外部单位经

济业务往来的重要依据，经济合同已成为医院内部管理的一项重

要内容，经济合同审计是医院内部控制制度的重要组成部分。内部审

计工作将对经济合同的可执行性、合法合规性及履行的有效性进行审

查、评价和咨询。

七、按照医院《大型中医医院巡查》实施细则及责任分工要求做

好巡查准备工作。具体重点审查特需服务收入占医院业务收入的比例

是否合理；特需服务项目内容是否明确。

八、做好202x年度日照市政府拖欠工程款中我院应付工程款审

计调查工作。即每月25号上报拖欠工程款累计清欠情况。

九、及时完成上级审计机关和医院领导交办的审计事项或其他临

时工作。

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第二篇：医院内部审计目录第六章：医院管理：

第六节：财务与价格管理

1、审计署关于内部审计工作的规定（审计署令第4号）………

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2、卫生系统内部审计工作规定（卫生部令51号）………………