印章及证照审计方案.pdfVIP

印章及证照审计方案--第1页

印章及证照审计方案

根据XXX股份有限公司总裁办公会审议通过的《20XX年内部审

计工作计划》，审计部门准备自20XX年X月X日至20XX年X月X

日对XX公司印章管理模块进行审计，现根据审前了解的情况制定审

计实施方案。

一、编制依据

财政部《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《公司印章管理

制度》、《公司内部审计制度》、《公司内部控制制度》等相关规定。

二、审计目标

通过对集团公司、下属公司的印章管理情况进行审查和梳理，规

范印章的刻制、使用、保管、停用及注销，保证印章的合法性、可靠

性、安全性和严肃性，有效维护公司利益。

三、审计方式

现场审计,采取查阅印章管理制度流程、印章登记台账、合同及文

件等资料，配合询问、观察、检查等必要的审计方式。

四、审计范围

20XX年X月X日至20XX年X月X日间，XX公司所有印章的

使用情况。五、审计程序和方法

(一）印章的保管

1、核实各印章是否在其指定的保管人处;是否存在印章丢失、或

不在指定的保管人处的情况。

印章及证照审计方案--第1页

印章及证照审计方案--第2页

2、印章保存状况是否良好，是否存在损坏的情况。

3、公章、法人章等的存放地点是否存放在保险柜中，并锁住，除

印章保管人员外，其他人员无法取得。

4、每种印章是否仅有一枚，是否存在两枚以上的情况。(二）印

章的使用

1、印章是否做到归口管理（公章、合同专用章、法人章由行政部

门管理，领导个人签字章由领导授权行政部管理，其余印章由相关业

务部门管理），管理部门是否指定专人管理并安全存放。

2、印章是否做到编号管理、双人双锁管理，是否采用专业印章保

管盒，并保管在保险箱内。

3、印章使用是否遵循“一用一取”原则，不得将印章随意放置在

外。如保管有异常现象、遗失或损坏等，印章管理人员应及时向公司

主管领导报告。

2、部门印章管理员变更是否填写完善的《公司印章结交单》，并

及时通知行政部门。

4、公司印章刻制后是否在行政部门留有印模，党委、工会印章、

部门印章及财务、发票专用章刻制完成后，由行政部门交由相关部门

保管使用，交接过程是否填写完善的《印章交接，印章授权人为

各分管领导。

5、印章管理人员离职与新任印章管理人员是否办理完善交接手续，

是否填写完善的《印章专管人离职交接。

6、公司公章、合同专用章、法人代表签字章需带出公司使用时，

印章及证照审计方案--第2页

印章及证照审计方案--第3页

印章使用人员是否填写《印章外出使用审批单》，并经公司总裁或董

事长授权审批，原则上应由印章管理员陪同使用，如需过夜，则必须

由印章管理员陪同，并做好印章保管工作。

7、查看已用印的文件资料，审核公司印章使用是否合规，是否存

在空白的合同、发票、委托书、协议、通知书、通告书等，未注明具

体的事项、具体的单位对象等用印的情况。

8、各类印章的使用是否在制度使用范围内，其中业务部门印章只

限于部门专项业务用章，不得超越使用权限。

9、审核文件资料用印之前，用印部门相关人员是否履行完善的

OA盖章审批流程，其中公章、合同专用章及法人代表章需经行政部

门负