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医院审计科审计工作报告

各位代表,列席代表:

根据大会的安排,由我代表审计科作2021年度审计工作报告,请各位代表审议.

审计科根据医院的工作安排,遵循独立、客观、公正的原则,2021年度对预算执

行、财务收支、设备采购、工程建设、资产管理、财政专项进行了审计.审计依据:

根据国家《审计法》、《会计法》、《中国内部审计准则》、《卫生计生系统内部

审计工作规定》、财政部、卫健委制定的《政府会计制度》、《医院会计制度》以

及医院的规章制度进行审计.审计目的和要求:通过审计,评价并改善医院经济运

行、风险管理、内部控制和治理效果,及时发现和纠正财务活动中的违法、违规行

为,揭露威慑和制约不法行为,以促进医院财务活动符合国家有关政策、法规和医院

规章制度,促进医院加强经济管理,提高医院的管理水平和经济效益.审计范围:财务

收支审计、财务预算执行和决算审计、内部控制审计、基建维修工程审计、经济合

同审计、资产管理审计.审计方法:现场检查、询问情况、抽查会计凭证、审阅会计

帐薄、会计报表、经济合同、财务预算决算报告、计算分析^p等方法.一、对

审计工作的总体评价

2021年,我院财务管理能严格执行国家法律、法规和国家经济政策,能执行财

政部、卫健委新的《政府会计制度》规定“统一领导、集中管理”的管理体制,医

院的全部收入和支出纳入财务统一管理,统一核算,无私设“小金库”和“账外账”.

能按规定开设银行账户,无擅自开户、多头开户、出租出借账户的行为.现金、银行

存款日清月结,做到帐款、帐帐、帐表相符,资金安全,低风险.收入管理:依法组织

收入,无违规收费,按规定划清收入界限进行管理和核算.支出管理:支出预算符合国

家规定,支出预算得到有效执行,日常支出严格执行医院制订的《医院财务经济审批

规定》,按规定的权限逐级审批,专项经费专款专用,重大经济事项经集体讨论决定,

无乱开支、铺张浪费的现象,没有发现贪污公款的问题.资产管理:资产管理符合制

度要求,药品、卫生耗材、日用材料和固定资产的采购能按计划申购,并逐级审批,

严格执行验收、入库、领用制度,能按规定执行定期盘点制度,存货每季度盘点一次,

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固定资产每年盘点一次,以保证资产真实性和安全性.对规定纳入政府采购的业务,

全部参加政府采购.药品、卫生耗材的零差价能执行国家的价格政策.票据管理:设

专职票据管理员,票据的领购、保管、使用、解款、复核、归档、销毁每个环节的

管理符合内部控制要求,控制有效.财务预算编制内容完整,符合国家有关政策、法

规,符合医院年度工作计划要求,符合收支平衡原则.收入预算积极可靠,支出预算贯

彻“保证重点,兼顾一般,统筹安排”的原则.财务决算能正确反映预算收支计划的

最终执行结果,各项数据真实、正确,但是,预算收支计划的最终执行结果为负结余,

没有做到收支平衡,不符全制度的要求.会计岗位的设置:符合不相容职责分离的岗

位设置原则,部份会计岗位做到有计划轮岗,形成相互监督、互制约的工作机制,降

低财务风险.二、对医院各项工作审计情况

1、从2021年12月30日24点起，江苏省所有公立医院的医用耗材取消加

成，实现“零差率”销售，即医院给患者的医用耗材价格按采购价格执行。新政策

还鼓励非公立医院取消医用耗材加成。为配合新政策的实施，审计科对先后对设备

科实行库存盘点、对骨科、眼科高值耗材进行追踪审计。及时发现问题并监督整

改。加强了医用耗材出、入库管理制度建设。科学设置库房、加强了临床科室高值