银行业金融机构全面风险管理指引.pdfVIP

第一条为提高银行业金融机构全面风险管理水平，促进银行业体系安全稳健

运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行

法》等法律法规，制定本指引。

第二条本指引合用于在中华人民共和国境内依法设立的银行业金融机构。

本指引所称银行业金融机构，是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、

农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构、政策性银行以及国家开辟银行。

第三条银行业金融机构应当建立全面风险管理体系，采取定性和定量相结合

的方法，识别、计量、评估、监测、报告、控制或者缓释所承担的各类风险。

各类风险包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、国别风险、银

行账户利率风险、声誉风险、战略风险、信息科技风险以及其他风险。

银行业金融机构的全面风险管理体系应当考虑风险之间的关联性，审慎评估

各类风险之间的相互影响，防范跨境、跨业风险。

第四条银行业金融机构全面风险管理应当遵循以下基本原则：

(一)匹配性原则。全面风险管理体系应当与风险状况和系统重要性等相适

应，并根据环境变化进行调整。

(二)全覆盖原则。全面风险管理应当覆盖各个业务条线，包括本外币、表

内外、境内外业务；覆盖所有分支机构、附属机构，部门、岗位和人员；覆盖所

有风险种类和不同风险之间的相互影响；贯通决策、执行和监督全部管理环节。

(三)独立性原则。银行业金融机构应当建立独立的全面风险管理组织架构，

赋予风险管理条线足够的授权、人力资源及其他资源配置，建立科学合理的报告

渠道，与业务条线之间形成相互制衡的运行机制。

(四)有效性原则。银行业金融机构应当将全面风险管理的结果应用于经营

管理，根据风险状况、市场和宏观经济情况评估资本和流动性的充足性，有效抵

御所承担的总体风险和各类风险。

第五条银行业金融机构全面风险管理体系应当包括但不限于以下要素：

(一)风险管理架构；

(二)风险管理策略、风险偏好和风险限额；

(三)风险管理政策和程序；

(四)管理信息系统和数据质量控制机制；

(五)内部控制和审计体系。

第六条银行业金融机构应当推行稳健的风险文化，形成与本机构相适应的风

险管理理念、价值准则、职业操守，建立培训、传达和监督机制，推动全体工作

人员理解和执行。

第七条银行业金融机构应当承担全面风险管理的主体责任，建立全面风险管

理制度，保障制度执行，对全面风险管理体系进行自我评估，健全自我约束机制。

第八条银行业监督管理机构依法对银行业金融机构全面风险管理实施监管。

第九条银行业金融机构应当按照银行业监督管理机构的规定，向公众披露全

面风险管理情况。

第二章风险管理架构

第十条银行业金融机构应当建立组织架构健全、职责边界清晰的风险管理架

构，明确董事会、监事会、高级管理层、业务部门、风险管理部门和内审部门在

风险管理中的职责分工，建立多层次、相互衔接、有效制衡的运行机制。

第十一条银行业金融机构董事会承担全面风险管理的最终责任，履行以下职

责：

(一)建立风险文化；

(二)制定风险管理策略；

(三)设定风险偏好和确保风险限额的设立；

(四)审批重大风险管理政策和程序；

(五)监督高级管理层开展全面风险管理；

(六)审议全面风险管理报告；

(七)审批全面风险和各类重要风险的信息披露；

(八)聘任风险总监(首席风险官)或者其他高级管理人员，牵头负责全面

风险管理；

(九)其他与风险管理有关的职责。

董事会可以授权其下设的风险管理委员会履行其全面风险管理的部份职责。

第十二条银行业金融机构应当建立风险管理委员会与董事会下设的战略委

员会、审计委员会、提名委员会等其他专门委员会的沟通机制，确保信息充分共

享并能够支持风险管理相关决策。

第十三条银行业金融机构监事会承担全面风险管理的监督责任，负责监督检

查董事会和高级管理层在风险管理方面的履职尽责情况并催促整改。相关监督检

查情况应当纳入监事会工作报告。

第十四条银行业金融机构高级管理层承担全面风险管理的实施责任，执行董

事会的决议，履行以下职责：

(一)建立适应全面风险管理的经营管理架构，明确全面风险管理职能部门、

业务部门以及其他部门在风险管理中的职责分工，建立部门之间相互协调、有效

制衡的运行机制；

(二)制定