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贷款调查报告的写作要求

第一篇:贷款调查报告的写作要求

贷款调查报告写作要点

贷前调查是贷款发放的第一道关口,也是信贷管理的一个重要程

序和环节,贷前调查的质量优劣直接关系到贷款决策的正确与否。如

何有效开展企业贷前调查,规范撰写贷前调查报告?按信贷管理规章制

度,商业银行贷款调查报告的主要内容有:

1、客户基本情况及主体资格;

2、申贷金额、用途、期限、种类、利率、还款方式及限制性条款;

3、客户财务状况、经营效益和市场分析;

4、担保情况和信贷风险评价;

5、本次信贷业务的综合效益分析;

6、贷款调查意见。围绕贷款调查报告的主要内容,企业贷前调查

的主要内容及撰写重点是:

一、企业基本情况

(一)企业概况:主要包括企业名称、法人代表、企业性质(国

有、集体、股份、私营等)、法定地址、注册资金总额、股份的主要

构成、生产经营范围、经济核算形式、成立时间、所属行业、职工人

数、演变过程、老企业名称、收购(拍买、转让)总价格(其中出资

现金金额)、债务转让金额等,属关联企业的还要说明关联企业的有

关情况。

(二)经营情况:企业规模、主营项目、年产值、上年利税、总

资产和总负债、主导产品的产销情况、市场占有率、在同行业中的地

位和发展前景等。

(三)行业情况:行业成本结构、行业的经济周期性、行业赢利

性、国家政策等。

(四)管理情况:营业执照、企业代码证、税务登记证等有关证

件的合法有效性;企业组织形式、管理体制、法人代表及财务负责人

情况、财务制度以及关联企业经营情况;企业内部各车间、部门之间

的运作是否通畅;管理人员、员工对企业领导的评价,对企业发展计

划的了解程度;安保、环保、员工保险工作是否正常等。

二、企业借款原因

企业申请贷款的原因、用途、用款计划,是否符合国家有关政策

和商业银行信贷政策,市场前景如何?预计效益如何?自有资金多少,

尚缺资金多少,多长时能收回成本,什么时间能还清贷款等。

三、企业还款能力

这是贷款调查报告的主要内容。一是分析申请贷款的企业是否具

备产品有市场、生产经营有效益、无挤占挪用信贷资金、无恶意拖欠

商业银行及其它银行、其它单位和个人借款或货款的历史、恪守信用

等情况。二是借款申请人从事的经营活动是否合规合法、符合国家产

业政策和社会发展规划要求。三是企业生产技术水平、产品销售情况、

产品价格变化(与原材料变动幅度比)、主要销售单位、货款结算方

式、货款回笼情况。具体内容为:

(一)产、供、销情况分析

对借款单位生产能力、产品质量与供销情况进行调查。调查借款

单位材料采购落实情况,分析判断原材料是否有来源,调查原料市场

价格变化情况、主要供货单位、购货与销售的方式。

(二)财务和信用分析

财务比率可以从不同角度反映企业的短期偿债能力、长期偿债能

力、盈利能力和资产运用效率的状况,银行信贷人员通过对这些比率

的比较分析,可以从不同角度来评价企业的财务绩效。主要考核以下

五类综合指标:

1、短期偿债能力

流动比率

流动比率=流动资产/流动负债

流动比率是衡量借款人短期偿债能力强弱的指标。一般来说,流

动比率越高,反映企业可变现资产相对铰多,短期偿债能力较强。流

动比率过低,则说明企业营运资金(流动资产与流动负债之差)不足,短

期偿债能力弱,债权人遭受损失的风险大。流动比率也并非越高超好,

因为流动比率过高,可能是滞留在流动资产上的资金过多,如货币资

金存量过大,存货积压等,未能有效地加以利用,可能会影响获利能

力。一般经验认为,流动比率在2:1左右比较合适。但不同的行业有所

不同。评价流动比率的高低要与同行业平均水平和本企业历史水平进

行比较分析。

2.业务活动比率

1)存货周转率=营业成本/存货余额

存货周转率表示管理层对存货控制的有效性,反映的是企业销售

能力和存货库存状况。存货周转率高,说明存货周转速度快,积压少,

变现能力强;反之,存货周转率低则表明采购过量,库存积压。不过,

存货周转率过高意味着存货低于正常水平,这会导致库存不足与销售

机会的错过。存货周转率不能只看比率的高低,只有将这一比率同该

企业以往的情况以及同行业类似规模的其他企业的情况作比较,才能

体现出这一比率的作用。同时,银行信贷

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