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资产证券化法律法规汇总
关于企业资产证券化的法律法规，可以分为多个层级。首先，资产支持证券属于证券的一种，因此其受《中华人民共和国证券法》的监管，并且资产证券化业务也需遵守《中华人民共和国合同法》等其他法律的规定。由于我国的金融监管体系是分为证监、银监、保监三块分开管理，不同于以银行信贷资产为基础资产的信贷资产证券化，以企业的资产为基础资产的资产证券化主要受证监会的监管，因此企业资产证券化业务中，证监会所发的规范性文件对其监管发挥了巨大作用。
并且根据证监会发布的法规，资产支持专项计划需要在中基协进行备案，中基协也针对企业资产证券化业务出台了相关的文件。由于标准化的企业资产支持证券在上交所、深交所挂牌转让，作为中国两个层级最高的交易所，对于产品的要求也更加严格、标准，因此两个交易所自身也出台了一些业务指引与规范。
另外，从各层级法律、法规中，可以对其进行分类。由于资产支持证券属于证券的一种，因此其需要符合特别法《中华人民共和国证券法》的规定。另外，资产证券化业务中，会涉及到其他法律的规定，因此其也需要符合其他法律的规定；证监会所出台的文件中，可以分为四大类，第一，从资产证券化业务角度出发所发文件；第二，从可以从事资产证券化业务的主体的监管出发发布的文件；第三，由于资产支持证券的认购人不得超过两百人，因此属于私募产品，其需要符合关于私募业务的文件的规定；第四，为了明确资产证券化业务中的细节问题，证监会发布了关于资产证券化业务的问答。
在中基协出台的文件中，可以大致分为四类，第一，中基协需要承担接受备案的工作，因此其出台了关于专项计划备案的文件；第二，中基协出台了关于基础资产的文件；第三，中基协发布了关于风险指引的文件；第四，为了规范资产证券化业务，中基协出台了关于资产证券化业务中所涉及文件的模板文件。交易所层面，上交所、深交所根据自身的情况，分别发布了关于在各自交易所挂牌转让所需要遵守的资产证券化业务的指引、规定。
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层级
内容
法律、法规名称
法律
证券
《中华人民共和国证券法》
其他
《中华人民共和国合同法》
《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国担保法》
《中华人民共和国破产法》
证监会
业务
《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》
《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引》
《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》
主体
《基金管理公司子公司管理规定》
《证券公司客户资产管理业务管理办法》
《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》
私募
《私募投资基金监督管理暂行办法》
其他
《资产证券化监管问答（一）》
中基协
备案
《资产支持专项计划备案管理办法》
资产
《资产证券化业务基础资产负面清单指引》
风险控制
《资产证券化业务风险控制指引》
文件模板
《资产证券化业务自律规则的起草说明》
《资产支持专项计划说明书内容与格式指引（试行）》
《××资产支持专项计划资产支持证券认购协议与风险揭示书（适用个人投资者）》
《××资产支持专项计划资产支持证券认购协议与风险揭示书（适用机构投资者）》
交易所
上海证券交易所
《上海证券交易所资产证券化业务指南》
《关于上海证券交易所债券项目申报系统接受资产支持证券挂牌转让申请材料有关事项的通知》
《上海证券交易所资产证券化业务指引》
《上海证券交易所资产管理计划份额转让业务指引》
深圳证券交易所
《深圳证券交易所资产证券化业务问答》《深圳证券交易所资产证券化业务问答》
《深圳证券交易所资产支持证券挂牌条件确认业务指引》
《深圳证券交易所资产证券化业务指引》
《深圳证券交易所资产管理计划份额转让业务操作指南》
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一、法律
a．《中华人民共和国证券法》
资产证券化业务，是指企业以基础资产所产生的现金流为偿付支持，通过结构化等方式进行信用增级，在此基础上发行资产支持证券，从而获得融资的业务。根据《中华人民共和国证券法》第二条规定：在中华人民共和国境内，股票、公司债券和国务院依法认定的其他证券的的发行和交易，适用本法；本法未规定的，适用《中华人民共和国公司法》和其他法律、行政法规的规定。因此，资产支持证券作为证券的一类，其需要符合《证券法》的规定。
b.其他法律
另外，从事资产支持证券化业务中，各机构之间签订《托管合同》、《认购协议》等文本，这些活动也将根据《中华人民共和国合同法》的规定；作为结构化产品，资产证券化业务需要通过增信措施来保障投资人的利益，外部增信可能通过担保的方式进行，因此也需要符合《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》等法律的规定。资产证券化作为一种融资方式，其一大特点如果能够满足“真实交易”，其可以达到破产隔离的目的，因此在判断破产隔离事宜时，需要参照《中华
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