大区营分析及问题讨论汇报课件.pptx

华东大区经营分析及问题讨论二O一五年八月八日1

目录2第一部分1-6月大区完成总体概况第二部分1-6月办事处各项指标完成第三部分存在问题及建议第四部分调整后办事处费用计划分配原则

3一、1-6月完成总体概况1、华东大区1-6月总体指标完成情况明细及进度：大区贡献利益超额2578万元，比1-5月差额2064万，多贡献4642万元。科目项目OTC/华东大区汇总累计全年累计预算累计实际差异预算完成进度销售额销售额（万元）6751164308320314676344%销量阿胶（吨）161171-1034949%阿胶浆（万件）8621834%内部成本内部虚拟成本26893262026915846245%变动费小计533543569791045342%固定费小计5155123103050%内部虚拟贡献利益（公司考核）1763220210-25783956451%分摊费小计930449481201822%专项费联营费结余45562094346110472%品牌费广告及媒体28292063766731828%利润931717488-81721918191%

4一、1-6月完成总体概况2、华东大区1-6月大区贡献利益超额原因组成及完成，超额项目见附表项目（万元）计划实际完成率差异对利润影响贡献利益1763220210115%-2578差异项目销售额差异（销售净额）5979460868102%-905正面，销售额越大，贡献利益越多，为计划与实际差额扣税1.187得出成本差异268932620297%-691负面，成本越大，贡献利益越少变动费用差异5335435682%-979负面，费用越多，贡献利益越少固定费差4%-3负面，费用越多，贡献利益越少

5一、1-6月完成总体概况3、华东大区1-6月大区贡献利益超额比5月提高4642万元，原因是销售额提高20229万元，但成本也同期比预算提高8615万元，是产品销售与预算产品完成存在较大差异形成。项目（万元）1-5月1-6月计划实际完成率差异计划实际完成率差异贡献利益151481308486%20641763220210115%-2578差异项目销售额差异502624063981%81075979460868102%-905成本差异226051758778%-5018268932620297%-691变动费用差异4161315076%-10115335435682%-979固定费差7%-1451551299.4%-3

6一、1-6月完成总体概况4、销售额比预算提高，成本也提高，经分析，产品结构变化较大，为阿胶6月完成提高比例较大，环比增加25%，导致成本大幅增加，造成成本高于预算成本。项目（万元）1-5月阿胶1-6月阿胶完成1-5月阿胶浆1-6月阿胶浆计划实际完成率计划实际完成率计划实际完成率计划实际完成率产品差异销售额差异385553206383%4586749324108%11107826774%132141116484%内部虚拟成本2260517587129%198172102294%55533603154%66064953133%内部虚拟贡献利益1514813085116%153161734988%2032214895%2364283983%

7一、1-6月完成总体概况及对比（大区对比）5、华东大区1-6月与其他大区总体价值贡献完成对比：人均单产及人均创造利润华东最高，四个大区排名为第一名，人均阿胶费用使用最少，为良性。人均阿胶销量完成较低，排名第三。全产品发货华东完成97.1%，为第二名。部门人均单产（万元）大区排名人均利润（万元）大区排名人均阿胶销量（斤）大区排名人均阿胶浆销量（48支装件）大区排名阿胶单盒费用（元）大区排名阿胶浆单盒费用（元）大区排名华东大区243181145833462931322华南大区2192652722211241033403华北大区1643463955124121324464西南西北1424414316434911002211

8二、大区各办事处指标执行分析（万元）1、华东大区1-6月各办事处完成及费用节超对比：由于部分办事处覆盖任务完成存在较大差距，造成根据实际完成提取的可使用费用远低于预算费用，造成费用出现超支。办事处任务完成完成率1-6月费用总计1-6月可使用费用(按实际完成提取）1-6月使用节+超-

额联营费用剩余总体

节+超-额江苏阿胶11675707761%265464-1999-190江苏阿胶浆2638203077%1332