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合同管理制度内部控制

一、引言

在现代商业社会中，合同管理对于企业的正常运营和风险控制起着

关键作用。然而，由于合同数量众多、内容复杂多样，企业往往面临

着合同管理的挑战。为了确保合同管理的有效性和合规性，建立一个

健全的合同管理制度和内部控制是至关重要的。

二、合同管理制度的重要性

1.合同管理制度的定义

合同管理制度是指企业为规范、管理和控制合同活动，通过制定一

系列合同管理规范和行为准则，并建立相关的组织机构和工作流程，

以确保合同的合法有效、全面掌握各类合同的信息、提供参考信息等

方面的管理要求。

2.合同管理制度的重要性

合同管理制度对企业具有以下重要意义：

（1）明确责权关系：合同管理制度可以明确企业内部各个部门和

岗位在合同管理中的职责和权限，提升合同管理的效率和准确性。

（2）风险控制：合同管理制度可以帮助企业识别和评估合同风险，

从而采取相应的防范措施，降低合同风险带来的损失。

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（3）合同履约监督：合同管理制度可以建立起有效的履约监督机

制，确保合同各方按照约定履行义务，提升合作关系的稳定性和可持

续性。

（4）法律合规：合同管理制度可以确保企业在合同活动中合法合

规，遵守法律法规和相关政策，防范合同纠纷和法律风险。

三、合同管理制度内部控制内容

1.合同授权与审批

（1）明确授权管控：建立合同授权制度，明确各级管理人员的合

同授权范围，限制非授权人员的合同行为，保证合同的有效性和合规

性。

（2）审批流程管理：建立合同审批流程，明确各级管理人员的审

批权限和审批程序，确保审批过程的规范和合理性。

2.合同签订与管理

（1）合同签订流程：建立清晰的合同签订流程，包括合同起草、

审查、谈判、签署等环节，确保合同签订的规范性和合法性。

（2）合同台账管理：建立合同台账，记录和管理所有合同的信息，

包括合同名称、签订日期、合同金额、履约情况等，提供参考信息和

查询便利。

（3）合同存档与归档：建立合同存档和归档制度，对合同进行分

类、编号、归档，确保合同的保存和检索的规范性和及时性。

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3.合同履约与监督

（1）履约跟踪与提醒：建立合同履约跟踪和提醒机制，确保各方

按时履行合同义务，提醒合同到期等关键节点。

（2）履约评估与反馈：建立履约评估和反馈机制，对合同履约情

况进行评估和反馈，及时发现和解决履约问题。

（3）履约监督与考核：建立履约监督和考核制度，对合同履约情

况进行监督和考核，激励履约，惩戒违约。

四、合同管理制度内部控制的实施与监督

1.制度实施与培训

（1）组织各部门的合同管理人员进行制度培训，确保其理解和掌

握合同管理制度的内容和要求。

（2）建立制度监督机制，定期或不定期对合同管理制度的实施情

况进行评估和监督，发现问题及时整改。

2.风险评估与控制

（1）定期进行合同风险评估，识别合同管理中的主要风险点，制

定相应的风险控制措施。

（2）建立合同风险预警机制，及时发现和应对潜在的合同风险，

防范和减轻合同纠纷的发生。

3.合同管理信息化建设

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