公司内部控制制度.pdf

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广州市李记包装材料有限公司内部控制制度

为完善公司各项制度,确保公司各项工作规范、有序运行,加强对公司业务、采购及仓库的内部管

理，最大限度地减少因工作失误导致的损失及规避工作中出现的风险,提高公司的经营管理水平,特制

定公司内部控制制度。

第一章销售

1.目的：为规范公司的销售行为,明确销售业务中涉及的各方各面,加强对销售业务的监督与控制,防

范销售过程中的差错与舞弊。

2.适用范围:本公司业务部及相关涉及部门。

3.销售管理风险

风险1工作失误下错单导致增加库存

风险2未能及时传达客户变更信息导致公司经济损失

风险３销售单价低于统一报价销售而未经过总经理审批

风险4销售合同签订未经公司领导签名或加盖公章而可能导致的经济损失

风险5《发货通知单》未经财务部签名确认而发货

风险6应收款未能及时收回导致收入流失

4.销售管理关键环节控制

关键环节1岗位职责分工及权限范围明确规范

关键环节２销售与发货控制流程规范严密

关键环节３应收款有效管理，及时催款

关键环节４往来款项定期核对，如有出错及时改正

5.岗位职责分工

管理控制岗位主要职责

审批公司销售制度、规定及政策

总经理

审批公司销售任务

审批公司产品统一报价

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审批销售订单合同及低于统一报价的订单

制定公司销售制度、规定及计划、政策

制定公司销售任务

负责超出业务员权限的销售谈判

业务经理

审核销售订单合同

审核确认《发货通知单》

审核客户退货申请

跟催货款

负责客户谈判及意向合作的达成

签订销售合同

跟进订单各项进度

业务员

开具发货通知单

每月底与客户核对当月货款

跟进货款收回情况

建立客户信息档案

制定公司财务制度及其实施细则

核算销售成本、收入

财务