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保险公司内部控制管理政策

第一章总则

第一条为提高公司内部控制管理水平，促进公司合规、稳健经营，

依据《保险法》、《企业内部控制基本规范》及配套指引、《保险公

司内部控制基本准则》等法律法规和监管规定，结合公司实际，制定

本办法。

第二条本办法所称内部控制，指公司各层级的机构和人员依据各

自的职责，采取适当措施，合理防范和有效控制经营管理中的各种风

险，防止公司经营偏离发展战略和经营目标的机制和过程。

第三条本办法所称内部控制管理指公司为实现内部控制目标而进

行的内部控制计划、组织、领导、控制活动，覆盖内控建设、内控评

估、缺陷整改等方面的内容。

第四条公司内部控制管理的目标，包括：

（一）行为合规性目标。保证公司的经营管理行为遵守法律法规、

监管规定、行业规范、公司内部管理制度和诚信准则；

（二）资产安全性目标。保证公司资产安全可靠，防止公司资产

被非法使用、处置和侵占；

（三）信息真实性目标。保证公司财务报告、偿付能力报告等业

务、财务及管理信息的真实、准确、完整；

（四）经营有效性目标。增强公司决策执行力，提高管理效率，

改善经营效益；

（五）战略保障性目标。保障公司实现发展战略，促进稳健经营

和可持续发展，保护股东、被保险人及其他利益相关者的合法权益。

第五条公司内部控制管理应遵循的基本原则，包括：

（一）全面性原则。公司应建立全面、系统、规范化的内部控制

体系，覆盖所有业务和事项，贯穿经营管理全过程。

（二）重要性原则。公司应在全面管理的基础上，对重要业务、

重要事项和高风险领域实施重点控制。

（三）制衡性原则。公司应在组织架构、岗位设置、权责分配、

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业务流程等方面，通过适当的职责分离、授权和层级审批等机制，形

成合理制约和有效监督的内部控制机制，确保任何人不得拥有不受内

部控制约束的权力，任何人未经授权不得更改内部控制程序。

（四）有效性原则。公司应建设与其经营规模、业务范围、竞争

状况和风险水平等相匹配的内部控制机制，并随着情况的变化及时加

以调整，确保内部控制措施满足管理需求，风险得到有效防范。

（五）成本效益原则。公司应权衡内部控制实施成本与预期效益，

以适当的成本实现有效控制。

第六条公司内部控制管理的整体要求是有效识别风险，建立并完

善内部控制管理体系，公司内部控制管理的各项要求应与公司业务经

营和管理流程紧密结合。

第七条本办法是公司内部控制管理工作的纲领性制度，与《内部

控制实务手册》、《内部控制评价手册》等共同构成公司内部控制管

理的制度体系。

第八条本制度适用于寿险公司及其控股子公司。本制度所称控股

子公司（以下简称“子公司”）是指寿险公司的全资子公司和持有50%

以上股份或出资额的控股子公司，以及通过协议或其他安排能够对子

公司股东（大）会决议产生重大影响的子公司。

第二章基本职责

第九条公司应建立由董事会负最终责任、管理层直接领导、业务

单位负首要责任、内控管理职能部门统筹协调、审计职能部门检查监

督的分工明确、路线清晰、相互协作、高效执行的内部控制组织体系。

第十条董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，对公司重大

内控缺陷进行认定，对公司年度内