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全面预算管理体系的组织架构与职责分工

一、组织架构的总体设置与机构定位

二、决策机构

组成部门

·董事局

·预算决策委员会

组成人员

·董事局为常设机构，成员包括执行懂事、独立懂事、非执行懂事。

·预算决策委员会是一个非常设机构，成员包括实业集团总裁、各分管副总裁、

财务管理中心总经理及其他业务或管理部门经理、产业子集团总经理，由实业集

团总裁担任决策委员会主任，副总裁（分管财务）担任预算决策委员会常务副主

任。另设立预算决策委员会秘书，由财务管理中心预算具体编制与操作人员担任。

预算管理主要职责

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（1）预算启动

·每年10月定期召开预算启动会议，根据集团战略规划，确定集团年度经营计

划、年度经营目标

（2）预算平衡与质询会议

·每年3、9月定期召开跨部门、跨产业子集团的质询会议，确定对各部门、各

产业子集团预算及部门经营计划的实施可行性

·每年11月定期召开跨部门、跨产业子集团的预算平衡会议，确定对各部门、

各产业子集团预算及部门经营计划的修改意见

（3）预算正式下达

·下年度年初集团收到香港集团正式下达的年度预算指标后，确定年度经营目标

和年度预算的调整意见

（4）超预算审批

·对在其审批权限范围内的一般支出类超预算申请进行审批

·对在其审批权限范围内的对内投资项目（固定资产投资、技改投资）进行可研

会审和设计会审

·对在其审批权限范围内的对外投资项目（合资合作投资、兼并收购投资）进行

可研会审

（5）预算执行分析与预算调整

·每年6月定期依据预算执行分析结果，确定年中各部门对年度预算提出的调

整申请

·审批于每年3、9月由财务管理中心提交的预算管理体系调整建议

（6）其他预算管理职责

·制定和下达集团日常预算管理制度

·批准下发集团年度经营计划、临时预算方案、各次预算管理会议决议等正式管

理文件

·对实业集团集团内部其他例外、紧急或重要的预算管理事项或预算冲突进行仲

裁与决议

流入/流出表单或信息

·实业集团各子集团集团有关年度工作文件（年度集团预算指标）

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·各部门及汇总预测报告

·各部门送审经营计划

·实业集团集团总部及各部门预算初稿

·预测说明报告

·年初预算调整建议

·超预算申请

·对内投资项目（固定资产投资与技改投资）可研与设计报告

·对外投资项目（合资合作投资与兼并收购投资）可研报告

·汇总后预算年中调整建议

·集团上半年预算执行分析报告

·汇总后预算管理体系调整建议书

·实业集团集团年度经营计划

·实业集团各部门分解的业务指标及经营要求

·各部门年度经营计划和预算初稿修改意见

·产业子集团上实业集团的年度预算方案

·实业集团临时预算方案

·实业集团年初预算调整决议

·超预算申请审批意见

·对内投资项目（固定资产投资与技改投资）可研批复

·对外投资项目（合资合作投资与兼并收购投资）可研批复

·实业集团年中