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浅谈农村信用社信用风险的防范

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论文导读：伴随着我国经济的快速发展及农村信用社改革的逐渐深入，金融行业的内部的管理也在进一步的增强。虽然改革使农村信用社信贷资产质量有了一定的改善，但这种改善主要是政策扶持的结果，而不是农村信用社自身强化了信用风险管理的结果。

关键词：农村信用社，信用风险，防范措施

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0.引言

伴随着我国经济的快速发展及农村信用社改革的逐渐深入，金融行业的内部的管理也在进一步的增强。在新形势下，怎样在有效地提高农村信用社效益的前提下，最大限度地规避金融风险，越来越成为迫切需要解决的问题。

1.农村信用社信用风险管理存在的问题

1.1农村信用社自身信用风险管理不足

虽然改革使农村信用社信贷资产质量有了一定的改善，但这种改善主要是政策扶持的结果，而不是农村信用社自身强化了信用风险管理的结果。2007年农村信用社不良贷款占比下降了8.3个百分点，央行票据置换不良信贷资产贡献率为55%，贷款余额增加贡献率为31%，两项因素使不良贷款占比下降了7.1个百分点，绝对下降额很少。

1.2农村信用社的信用风险还远远没有得到准确、全面的反映

目前农村信用社对贷款风险的分类仍然实行的是以期限为主的“一逾两呆”的“四级分类”办法，如果按国际通行的作法以贷款的风险程度为主的“五级分类”方法，农村信用社不良贷款的数据还会发生很大的变化。按现行的以期限为主的“四级分类”统计口径，农村信用社不良贷款余额达3255亿元，占贷款资产总额的14.8%，如果严格按照以贷款风险度为主的“五级分类”方法进行分类，不良贷款占比还会上升10个百分点左右。（注：以上数据来源于中国银行业监督管理委员会主席刘明康在全国合作金融管理既改革工作会上的讲话[2008年2月20日]）仅以重庆市农村信用社公布的两种不同分类的结果数据来看，截止2008年12月末按“四级分类”不良贷款占比为11.77%，按“五级分为类”不良贷款占比为31.51%，占比上升了19.74个百分点。

1.3信用风险十分突出

在金融机构的三大风险（操作风险、信用风险、市场风险）中，当前农村信用社的主要风险是信用风险，上述数据充分说明，已远远超过了金融机构的警戒线。除此之外，农村信用社的风险防控能力十分低下，信用风险控制和管理技术落后，风险识别能力低，基本上靠经验和简单的定性分析为主；加上拨备严重不足，目前仍然实行的是按贷款余额的1%差额计提，呆帐损失准备严重不足，自身抗风险能力十分脆弱。在看到存量风险的同时，对增量风险隐患也不容忽视。由于近年来农村信用社信贷规模扩张很快，所以尽快提高农村信用社的风险防控和管理能力，已迫在眉睫，否则会危及我国农村金融和经济的安全。

2.加强农村信用社信用风险防范对策

2.1改革信贷管理体制

改革法人治理结构，真正实现所有人对经营人的监督。落实法人代表制度，建议一个科学合理的现代企业法人代表结构，使企业经营者、所有者与监督者等之间能够互相监督，形成科学的决议；制定及修改内部管理规定，强化具体分工的约束监督，合理地对企业的一些业务实施风险控制管理，建立全过程的监督机制，保证内部管理制度的有效落实，对于一些会形成操作风险的部门岗位，要对部门的权利进行分割，产生相互制约的权力约束机制，在最大程度上降低因操作失误而造成的风险，例如现金出纳与管理、贷款的审批等；强化上级与下级间的相互监督，依靠每一级部门管理职责，明确风险管理责任，强化稽查与审核等实施行之有效的监督；强化党内部的监督，加强对党员干部的教育与培训，经常实施党的党风党纪教育和思想政治教育，对于违反党风党纪者一定要从严处理，让党的工作促进降低操作风险重要力量；设计专职监督部门，加强审核部门的功能，给予他们更多的权威，实施临机处置，规范现场和非现场审核的工作规程，与此同时，还要将纪律检查工作好审核监督综合起来，让监督工作拥有非常有力的手段及方式；强化外部的监管，将中国人民银行、银监部门及财务税收等部门作为外部的“监督队伍”，实施有效的监督。

2.2加大信用风险管理能力

建立起科学的信用评级授信体系。加快建立起符合当地实际的企业及自然人信用等级评定及授信体系，要建立完整的客户资信档案，对符合条件的及时发放贷款，使客户能够从正当渠道得到足够的资金，真正享受到方便快捷的金融服务。要动态地评定信用户，特别是应根据客户生产发展的实际情况实行动态考核，及时调整对信用户核定的信用贷款额度，增强农村信用社对信用风险控制的能力，有效防范信用风险。

建立起严格防范内部人道德风险的制度体系。一是严格执行审贷分离制度，在基层信用社内部实行审贷岗位分离，使调查、审查、审批相互制约。二是要实行重要岗位轮岗制度，对关键岗位、重要岗位必须设计轮岗、亲属回避等制度。三是加大对风险的检查处罚力度。要突出加强对关键业务、关键环节、关键岗位、关