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F置地投资有限公司治理与内部控制案例

摘要

近年来，由于企业内部控制失效所导致的债务危机频频发生。然而，对于企业的

内部控制效果，项内部控制制度发挥着重要作用，据此，健全完善相关制度对控制

债务风险、保障企业稳健发展至关重要。文章通过对企业内部控制管理体制的理论和

基本要素进行分析，以安徽置地投资有限公司作为研究对象，通过对其盈利能力及偿

债能力的分析，归纳分析内部控制的现存问题，并基于分析结果得出结论，证明了公

司良好的治理与内部控制是保障企业发展的重要因素，并给出相应的对策建议。

关键词：公司治理；安徽置地投资有限公司；内部控制

目录

一、绪论1

（一）研究背景1

（二）研究意义1

1.理论意义1

2.实践意义1

（三）文献综述1

1.国内文献综述1

2.国外文献综述2

3.述评2

二、相关理论概述3

（一）公司治理的理论概述3

（二）内部控制理论概述3

（三）公司治理与内部控制的关系3

三、安徽置地投资有限公司治理与内部控制案例4

（一）安徽置地投资有限公司概况4

1.安徽置地投资有限公司简介4

2.安徽置地投资有限公司治理运行情况简述4

3.安徽置地投资有限公司内部控制运行情况简述4

（二）安徽置地投资有限公司公司治理与内部控制存在的问题5

1.公司治理与内部控制制度不完善5

2.内部控制与风险管理不协调5

3.公司运营控制存在不足6

四、公司治理角度优化公司内部控制建议7

（一）加强公司治理与内部控制制度管理7

（二）改进风险管理与内部控制协调性7

（三）强化现金流转以提升经营能力7

结论9

参考文献错误!未定义书签。

II

—、绪论

（一）研究景

公司治理与内部控制是一对相互矛盾的组织关系。其中公司治理是以提能

增效为初衷，而内部控制则是收缩企业项经营支出的一种表现。由于任何一

家企业在发展过程中都需要经历起步，亏损，盈利，完善这几个步骤阶段。所

以如何将公司治理与内部控制之间建立起平衡的组织关系。这不仅关乎到企业

可持续经营发展优势的基础条件，另外对企业实时转型，以及抵御市场经营风

险也会起到一定的帮扶作用。虽然公司治理是内部控制的一种外在表现，但内

部控制却不等于公司治理，它所侧重的改善意见更多集中在成本控制上面。所

以如何将企业经营成本降至最低，则是企业内部控制真实的体现。

（二）研究意义

1-理论意义

关于公司治理与内部控制的现有研究主要着重于研究分析内部控制与企业

运行的关系，而基于风险管理角度的研究尚且较为欠缺。为丰富该研究领域的

理论体系，给予企业的实际管理中的风险控制提供理论指导，本文从风险管理

的角度，以公司治理与内部控制为重心，对安徽置地投资有限公司展开研究与

分析，对安徽置地投资有限公司未来的经营管理提供理论指导，对房地产行业

类似企业的公司治理与内部控制的方针制定有借鉴意义。

2.实践意义

本文从安徽置地投资有限公司的实际出发，根据安徽置地投资有限公司近

4年的经营状况，发现其公司治理与内部控制存在的问题，为安徽置地投资有

限公司的公司治理与内控优化提供可行建议，对企业未来的风险规避、良好运

行有实践性的价值。

（三）文献综述

1.国内文献综述

国内学者廖冰（2019）指出我国部分企业在公司治理中仍存在“内部人操

控的现象，专业化水平较低，决策的透明度低等问题，并提出了相关建议。

国内学者赵国宇等（2019）研究发现，企业股权制衡在内部控制和公司治

理中存在两面性的影响。大股东在套路其余股东利益时，不仅表现出股权制衡,

还表现了大股东之