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华夏幸福2023年三季度风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动的短期资金需求为17,709,247.96万元，2023年三季

度已经取得的短期带息负债为2,722,138.14万元。

2.长期资金需求

该企业长期资金需求为2,260,466.07万元，2023年三季度已有长期带

息负债为16,298,969.42万元。

3.总资金需求

该企业的总资金需求为19,969,714.04万元。

4.短期负债规模

由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负

债规模做出正确判断。静态来看，该企业可以新增的短期贷款为430,712.28

万元。

5.长期负债规模

由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度

做出正确判断。长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链

断裂风险，短期暴露的资金缺口为298,635.22万元。由于该企业经营亏损，

资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。企业经营实力增强，经营

亏损情况缓解，但资金缺口在扩大，资产负债率过高，经营风险很大。资

金链断裂风险等级为14级。

2.是否存在长期性资金缺口

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该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供

15,548,158.26万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口

该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为15,846,793.48万元。这部

分资金缺口目前主要由短期性借款来填补。其中：应收利息减少9,054.06

万元，应收账款减少477,375.05万元，预付款项增加13,810.63万元，存

货减少3,117,052.02万元，一年内到期的非流动资产减少1,049.27万元，

其他流动资产减少207,050.67万元，共计减少3,797,770.46万元。应付账

款减少4,965,959.4万元，预收款项减少5,116.06万元，应付职工薪酬减少

5,762.62万元，应交税费增加74,640.06万元，应付利息减少1,162,861.72

万元，一年内到期的非流动负债减少4,510,084.75万元，其他流动负债减

少463,934.22万元，共计减少11,039,078.71万元。

经营性资产增减变化表(万元)

2021年三季度2022年三季度2023年三季度

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

应收利息74,554.3992.1935,413.39-52.526,359.32-25.57

应收账款5,585,576.61.985,331,442.3-4.554,854,067.3-8.95

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预付款项120,198.64-62.2199,762.18-1711