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关于做好20XX年度全面预算预报工作的通知

各子公司:

为研判20XX年经营形势,做好20XX年度预算编制准备工作，根据集团公司《全面预算管理办法》，现就20XX年度预算预报工作有关事宜通知如下。

一、突出战略导向，进一步推动规划落地

20XX年是决战“十四五”发展规划的收官之年，是公司聚焦增强核心功能和提升核心竞争力、全力打造世界一流企业的关键之年，全面预算管理工作要紧密围绕战略规划，以“十四五”战略目标为导向，把握好规模、效率与效益之间的关系，注重运行质量改善和风险管控，科学确定预报目标，稳步推动企业高质量发展。

二、突出科学预测，进一步把握经营形势

各企业要认真分析宏观经济形势，深入研判面临的机遇和挑战，把握行业发展趋势，紧盯市场环境变化，聚焦使命定位、聚焦新质生产力、聚焦“五创”价值理念，结合企业发展客观实际，优化各项资源配置，合理确定预报目标。

三、突出业务主导，进一步强化管理协同

各企业要加强内部运营、人力、投资、科技、财务等部门的协同，加强沟通联动，实现管理融合，做好预算预报工作。同时要做好对所属子企业预算预报工作的沟通和指导工作，确保子公司内部战略一致、目标一致

四、突出专项工作，进一步提升经营品质

各企业要坚持目标导向、问题导向、结果导向相结合，预算工作要积极谋划净资产收益率、营业现金比率、全员劳动生产率、资产负债率、可控费用管控、“两金”管控、亏损企业治理、提质增效等国资委和集团公司专项工作。要围绕集团公司开展的对标世界一流提升各专项行动，结合集团公司经营效绩评价实施方案，20XX年度预算和预报要体现各专项工作要求和成效，要切实提升经营管控能力，原则上各经营目标要努力实现“两优于”(“两优于”指优于前三年平均和上年预计完成值)。

五、编制和上报要求

各企业要高度重视预报编制工作，加强组织，明确工作职责，在久其软件中做好预报报表的编制和报表的说明工作。

预报经内部审批流程批准后，于20XX年X月X日前以邮件方式报送至总部联系人，报送内容包括:预报报表和预报说明盖公章扫描件。

各企业在预报工作中遇到问题，请及时与联系人沟通解决。

联系人:电话：

附件：20XX年度全面预算预报说明内容提要

20XX年度全面预算预报说明内容提要

（XX公司）

一、上年主要指标预计完成情况

（一）上年度主要经营情况

简要说明订单情况，主要产品产销量情况，主要材料成本变动情况，人工成本情况等。

（二）上年度主要指标预计完成情况

包括营业收入、利润总额、净利润、归属于母公司所有者的净利润、经营活动现金流量净额、资产总额等指标预计完成情况。

（三）上年度费用管控情况

包括但不限于变动制造费用、变动管理费用、变动销售费用等情况。

二、20XX年度预算编制基础

（一）政策变化

预算年度是否发生重大的业务政策、会计政策及会计估计变更，以及对生产经营和损益的影响金额。

（二）合并范围

1.年度预算合并范围变化情况。

2.年度预算合并范围增加、减少子企业名单、级次、原因及影响。

三、预算年度经营形势简要分析

简要说明预算年度宏观经济形势、行业发展趋势的总体分析和预测，以及对本企业的影响。（涉及多个行业的须逐一说明）

四、主要经营指标预报情况

（一）营业收入

预报指标；分板块收入指标；与战略目标、对标标杆等指标的对比情况及简要说明。

（二）利润总额

预报指标；与战略目标、对标标杆等指标的对比情况及简要说明。

（三）净利润

预报指标；与战略目标、对标标杆等指标的对比情况及简要说明。

（四）归属于母公司净利润

预报指标；与战略目标、对标标杆等指标的对比情况及简要说明。

（五）净资产收益率

预报指标；与战略目标、对标标杆等指标的对比情况及简要说明。

（六）资本回报率ROIC

预报指标；与战略目标、对标标杆等指标的对比情况及简要说明。

（七）营业收入利润率

预报指标；与战略目标、对标标杆等指标的对比情况及简要说明。

（八）资产负债率

预报指标；与战略目标、对标标杆等指标的对比情况及简要说明。

（九）营业现金比率

预报指标；与战略目标、对标标杆等指标的对比情况及简要说明。

五、分类预算指标预报情况

（重点说明除主要经营指标外的预算预报情况，主要说明与对标标杆、任期考核指标、战略目标的差异情况）

（一）经营效益类预算指标预报说明

重点说明毛利率、销售利润率、销售费用、管理费用、财务费用等指标的预报情况。

（二）资产效率类预算指标预报说明

重点说明总资产周转率、流动资产周转率、应收账款周转率、存货周转率、固定资产周转率等指标的预报情况。

（三）科技类预算指标预报说明

重点说明技术投入比率、质量损失率等指