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类别KPI操作性定义衡量/计算标准管控表格/审核人备注

销售目标达成率实际销售金额除以计划销售金额的比销售目标达成率＝(实际销售额÷计划销售报表/损益表

率。销售额)*100%--CFO审核

OI目标达成率实际OI除以预算OIOI目标达成率=（实际OI÷计划OI）损益表

*100%--CFO审核

应收帐款回收率/周期反映公司应收帐款周转速度的比率。应收帐款周转率＝销售收入/平均应收损益表/资产负债表

总它说明一定期间内公司应收帐款转为账款CFO审核

经现金的平均次数。应收帐款的周转天数＝360/应收账款

理周转率

3C天数反映公司营运资金周转天数3C天数=应收帐款周转天数+存货周转损益表/资产负债表

天数-应付帐款周转天数CFO审核

一级主管离职人数一级主管系指向总经理直接报告的主直属一级主管离职人数。离职统计表/POP

管人员。

--总经理审核

离职人数不包含公司缩编或表现不良

辞退之人数。

应收帐款回收率/周期反映公司应收帐款周转速度的比率。应收帐款周转率＝销售收入/平均应收损益表/资产负债表

它说明一定期间内公司应收帐款转为账款财务经理审核

财务现金的平均次数。应收帐款的周转天数＝360/应收账款

会计周转率

3C天数反映公司营运资金周转天数3C天数=应收帐款周转天数+存货周转损益表/资产负债表

天数-应付帐款周转天数财务经理审核

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财务报表准确率反映财务部门报表的准确程度准时产出财报项目/应产出财报项目标准报表

*100%财务经理审核

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制定日期：2007年8月1日