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会计继续教育-企业内部控制--第1页

下列选项中，符合货币资金内部控制制度规定的是（）。

A。出纳人员负责应收账款的记账工作

B.出纳人员负责总账的登记和保管

C。货币资金审批人员负责记账工作

D.货币资金审批人员兼任出纳

正确答案：C

下列关于内部控制特征的论述，不正确的是(）。

A。内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进

B.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施

C.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序

D.制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功

正确答案：D

企业的工程项目一般应当采用（）的方式，择优选择具有相应资质的承包单位和监理单位.

A。公开招标

B。转包

C。分包

D.熟人介绍

正确答案:A

下列关于工程招标描述错误的是（）。

A。工程项目一般采取公开招标,招标成功后允许转包或分包

B.企业可根据项目特点决定是否编制标底。需要编制标底的，标底应当严格必威体育官网网址

C.企业应当采取必要的措施,保证评标在严格必威体育官网网址的情况下进行

D。业和中标人不得再行订立背离合同实质性内容的其他协议

正确答案：A

内部控制评价,是指企业董事会或类似权力机构对内部控制()进行全面评价、形成评价结论、

出具评价报告的过程。

A。有效性

B.局限性

C。全面性

D。重要性

正确答案：A

下列表述正确的是（）。

A.信息系统操作人员不得擅自进行系统软件的删除、修改等操作

B.信息系统操作人员不得擅自升级、改变系统软件版本

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C.信息系统操作人员不得擅自改变软件系统环境配置

D.信息系统操作人员可以安装新的软件

正确答案:D

内部控制的构成要素不包括下列哪项()。

A。内部环境

B。风险评估

C.信息与沟通

D.外部监管

正确答案：D

企业内部控制配套指引，自（）起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司施行。

A.2011年1月1日

B。2012年1月1日

C.2013年1月1日

D.2014年1月1日

正确答案：B

下列关于内部报告的描述不正确的是（）。

A.内部报告只需让领导层了解就行

B.企业应当建立内部报告审核制度，确保内部报告信息质量

C。企业内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作，重要信息应及时上报，并可以直接

报告高级管理人员

D。内部报告指标体系的设计应当与全面预算管理相结合,并随着环境和业务的变化不断进行修订

和完善

正确答案：A

建立与实施内部控制的原则不包括下列哪项(）。

A.公平性原则

B.全面性原则

C.适应性原则

D。重要性原则

正确答案：A

下列不属于不相容职务的有（）。

A。出纳与记账

B。出纳与现金保管

C。财物保管与记账

D.业务经办与财物保管

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正确答案：B

企业是投资性主体：存在未纳入合并财务报表范围的子公司,对该子公司权益按照（）计量

且其变动计入当期损益，并在附注中说明该情况。