【《广州德艺皮鞋企业内部控制问题及完善建议》7100字（论文）】 .pdf

广州德艺皮鞋企业内部控制问题及完善!议

目录

引言1

二、广州德艺皮鞋公司现状与内部控制分析1

（-）广州德艺皮鞋公司运营概况1

（二）广州德艺皮鞋公司在内部控制分析2

三、广州德艺皮鞋公司内部控制在的不足3

（-）管理者“一言堂〃现象严重3

（二）管理理念落后、管理权责不清4

（三）内部风险识别机制不健全4

（四）企业内部监督失灵5

四、完善广州德艺皮鞋公司内部控制的建议6

（-）培养管理者正直性6

（二）更新管理观念，明确权责范围6

（三）健全内外部风险识别机制7

（四）健全并内部控制监督7

结论8

参考文献9

摘要：在当前中国市场日益开放的背景下，各产业内部之间的竞争形势也如烈火

烹油，相对应的不确定的风险因素也也从各个方面开始慢慢显现出来。这种现象的凸显

要求企业必须着重于优化管理体系，帮助公司适应市场环境扩大而剧增的竞争压力，增

强企业在当前形势下的适应能力，对于外部的经济变化能做出及时应对，加强内部控制,

可以帮助公司不断提高活动和管理水平，促进战略目标的实现。本文的目的是在内部控

制理论标准的基础上分析内部控制的现状，分析工作中遇到的一些问题并提出具有针对

性的对策。使得公司能够在当前市场下具备更高的抗压能力，帮助公司实现又好又快的

长期发展。

关键词：内部控制监督机制风险管理

一、引

当前的经济发展正在加速，中国企业内部控制体系还不成熟。但内部监控系统在不

断发展、变化和繁荣，我们必须根据社会发展的方向和管理要求完善内容控制制度。此

外，各部门必须继续努力，不断加强内部监督，并与其他部门合作，鼓励员工和管理人

员参与公司内容控制管理。构建完善的企业制度，保证会计项目的适当发展，维护所有

者权益(张婷婷，王俊杰，李思,2022)。目前我们还需要构建一个成熟的内部会计制度来确

定不同人群的合法权益。因此，采用科学的模型，对内部会计系统的设计具有重要意义,

确保系统的建立能帽保障经济的稳步提升，并为企业的长远发展提供一定的实践指导。

二、广州德艺皮鞋公司现状与内部控制分析

(-)广州德艺皮鞋公司运营概况

广州德艺公司是我国皮鞋行业的代表性企业，深耕皮鞋领域多年，广州德艺在曾经

在2018-2020年三年连续获得我国“国家皮鞋企业荣誉金奖〃、“国家优质纳税企业〃

以及入围了“广州市优质皮鞋企业”o广州德艺的发展是我国皮鞋企业改革创新的缩影,

因此能够在很大程度上代表着我国皮鞋企业的发展状况。公司秉承“实干创造未来〃的

企业精神，坚持“以市场为导向，以客户为中心〃的经营理念，拥有一批高素质的管理

人才和高素质的专业技术队伍，吸收新创意，严把质量关口，全方位的服务跟踪，坚持

做出高品质产品，本着“追求、质量、技术、精神〃8字宗旨，基于皮鞋市场需求进行

不断创新，使公司始终处于皮鞋行业前沿，引领皮鞋行业的发展。

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（-）广州德艺皮鞋公司在内部控制分析

1.内部环境

德艺公司由了解皮鞋行业公司情况的审计局法人、经理、会计师组成的专家组，对

内部财务控制流程进行打分。标）隹分数设定为100分，分数和权重来自专家小组的意见

或评估，基于几次咨询和预测（刘阳洋，陈华龙,2021）。标）隹值是根据公司的实际情况设

定的，假设内部控制要素设计得当且高效。最后，我们发现控制环境、控制功能、信息

和通信、控制和评估这四个要素的得分是相似的：19,56,12,67,9,2和6,08。此次

上调后，经典企业IRB流程的评级点为47,51。说明广州德艺公司目前的内部控制流

程原则上符合估值体系。但各方面都处于过渡状态，部分地方在较大不足，如:汉德艺

公司内部货币控制环境、货币评价绩效、货币预算控制、内部信息系统和规章制度的监

视组织的配备情况（杨晓霞，黄子轩,2021）。具体数据如下：