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公司内部控制评价与监督管理制度

总则

第一条【目的与依据】为进一步完善**公司（以下简称“公司”）内部控制

体系，有效的防范经济活动风险，及时堵塞业务风险漏洞，根据《企业内部控制

基本规范》及相关法律法规规定，结合本公司的工作实际，制定本制度。

第二条【名词解释】本制度所指的内部控制评价与监督是公司对内部控制

的建立与实施开展的自我评价和监督检查活动。

第三条【适用范围】本制度适用于公司开展的评价与监督活动，下属单位可

参照本制度执行。

第二章管理机构与职责

第四条【组织保障】在总经理办公会领导下，成立内部控制评价与监督工作

小组，小组办公室设在财务审计部（内审条线），负责本单位内部控制评价与监

督工作的组织与协调。

第五条内部控制评价与监督工作小组成员构成：组长由内审分管领导担任，

成员为内审人员，同时抽调相关部门人员。

第六条【职责分工】财务审计部（内审条线）是公司内部控制评价与监督工

作的牵头部门，具体负责组织开展公司的内部控制评价与监督工作。

第七条内部控制评价与监督工作小组职责如下：

全面贯彻执行总经理办公会关于内部控制监督评价的指示精神，负

责对内部控制的监督和评价工作。

（二）负责对本单位内部控制实施情况进行监督，向总经理办公会反馈整

改建议。

（三）负责定期对公司内部控制实施有效性进行评价，并向总经理办公会

提交内部控制自评报告。

第八条各部门应协助配合内部控制评价与监督工作小组开展相关工作，主

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第三章内部控制评价与监督的内容

第九条【工作内容】公司内部控制评价与监督的内容可分为单位层面和业

务层面两个方面。

第十条单位层面内部控制应包括：

公司经济活动的决策、执行和监督是否实现有效分离；权责是否对

等；议事决策机制是否建立；重大经济事项的认定标准是否确定而且一贯执行。

（二）内部管理制度是否符合国家有关规定，尤其是国家明确的标准、范围

和程序；内部管理制度是否符合本单位的实际情况。

（三）授权审批的权限范围、审批程序和相关责任是否明确；授权审批手续

是否健全；是否存在未经授权审批就办理业务的情形；是否存在越权审批、随意

审批情形。

（四）岗位责任制是否建立并得到落实；关键岗位轮岗制度是否建立或采

取了替代措施，是否存在岗位混岗的现象。

（五）内部控制关键岗位工作人员是否具备与其岗位工作岗位相适应的资

格和能力。

（六）各项现代科学技术手段的运用和管理情况。

第十一条业务层面内部控制应包括职能保障类业务、运营保障类业务、园

区建设与管理类业务和招商类业务。

第四章内部控制评价与监督的频率与方法

第十二条【评价监督评率】公司对内部控制的监督检查工作分为定期和不

定期两种方式。

（一）定期是指每年至少组织一次对公司内部控制体系建立和执行情况的

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（二）不定期是根据公司的具体情况不定期的对内部控制开展各项专项检

查、抽查等监督检查工作。

第十三条