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企业财务会计》业务题

一、货币资金

1、从银行提取现金。根据现金支票存根，填制银行存款付款凭证：

2、出售材料，收入现金。根据销售发票，填制收款凭证：

3、出差预借差旅费。根据借款单填制付款凭证：

4、用现金支付厂部管理部门办公用品费。根据发票填制付款凭证：

5、现金送存银行。根据交款单回单填制付款凭证：

6、职工出差交回余款并报销差旅费。根据收据填制收款凭证，做如下会计分录：

7、交纳上月所得税款。根据税款单回单联：

8、将现金存入银行。根据交款回单：

9、销售产品价税款项通过银行收妥。根据银行结算凭证：

10、支付管理部门电话费，根据银行结算凭证：

11、外购材料，货款税款已开出转账支票。根据转账支票存根：

12、购入不需安装的设备。根据取得的普通发票及验收单：

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13、企业委托当地银行将款项汇往采购地开立专户。根据银行盖章退回的进账单回单：

14、企业收到采购员交来供应单位发票账单等报销凭证，注明采购材料价款税款。

15、企业将多余的外埠存款转回当地银行时，根据银行收账通知：

16、企业委托银行办理银行汇票，企业在填送“银行汇票申请书”并将款项交存银行，取得

银行汇票后，根据银行盖章退回的申请书存根联：

17、企业采购用银行汇票支付，根据收到的发票账单，其中价款税款：

18、企业退汇多余的银行汇票存款，根据开户银行转来的多余款的收账通知：

19、企业向银行申请办理银行本票。企业向银行提交“银行本票委托书”，并将款项

交存银行，取得银行本票后，根据银行盖章退回的申请书存根联：

20、企业采购材料使用银行本票后，根据发票账单等凭证列明的价税款：

21、因本票超过付款期限等原因而需要退款时，企业应填制进账单一式两联，连同本票一

并送交银行，根据银行盖章退回的进账单第一联：

22、企业填制信用卡申请表，连同转账支票和有关资料一并送交发卡银行，申请单位信用卡。

根据银行盖章退回的进账单回单：

23、用信用卡支付有关管理费用，根据有关凭证：

24、企业因采购需要向银行申请开立信用证，企业在按规定向银行提交开证申请书、

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信用证申请人承诺书和购销合同后，向银行交纳保证金。根据银行退回的进账单第一联：

25、企业采购材料，企业根据信用证开证行交来的信用证来单通知书及有关单据列

明的价税款，不足款项用银行存款支付：

26、现金清查中，发现现金短缺：

27、现金清查短缺，出纳员赔偿一部分，其余批准作为管理费用：

28、现金清查中，发现现金溢余：

29、现金清查短缺，属于应由保险公司赔偿的部分：

30、现金清查短缺，属于无法查明的其他原因：

31、现金清查如为现金溢余，属于应支付给有关人员和单位的：

32、现金清查属于无法查明的现金溢余：

33、银行存款余额调节表公式：

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项目金额项目金额

企业银行存款日记账余28000银行存款对账单余额30800

额

力口：银行已记增加3500力口：企业已记增加5620

减：银行已记减少减：企业已记减少6520