证券公司净资本计算表2024版.pdf

附件1

证券公司净资本计算表

编制单位：年月日单位：元

应计算的金额

项目行次期初余额期末余额扣减比例

期初余额期末余额

净资产1

减：优先股及永续次级债等2100%

减：资产项目的风险调整合计3

存出保证金4

其中：履约保证金510%

期货（期权）保证金1

注6100%

其他存出保证金7

长期股权投资8100%

投资性房地产、固定资产、在

9100%

建工程2

注

其他3

注10100%

减：或有负债的风险调整合计11

对外担保金额及担保承诺4

注12100%

其他或有负债注513100%

加：中国证监会认定或核准的其他

14

调整项目合计注6

母公司提供的担保承诺15100%

其他项目16

减：中国证监会认定或核准的其他

17

调整项目合计6

注

所有权受限等无法变现的资

18100%

产（如被冻结）

其他项目19

核心净资本20

加：附属净资本注721

借入的次级债（含永续次级

22

债）注8

中国证监会认定或核准的其

23

他调整项目注9

净资本注1024

附1：期末或有事项

附：其他需要特别说明的事项

2

—2—

注：

1.期货（期权）保证金是指已被股指期货、国债期货、商品期货、股票（股指）期权、商品期

权等合约占用的交易保证金。

2.固定资产包括所有权权属明确的房产及其他固定资产。

3.其他资本扣除项包括商誉、递延所得税资产、无形资产、待转承销费用、抵债资产、长期待

摊费用等其他资产，例如购买固定资产等长期资产的预付款项等。持有的金融资产、承租业务使用权

资产不扣减净资本。

4.对外担保金额不包括公司为自身负债提供的反担保。担保承诺指对控股证券业务子公司提供

的担保承诺。按或有事项涉及金额的20%或可能发生的损失孰高者扣除。

5.对于证券公司在债券承销过程中设置定