保险经营风险及其防范课件.pptVIP

*第一節保險經營風險的特徵一、射幸性保險合同的射幸性質既給保險公司創造了盈利機會，又給保險公司的經營帶來了極大的風險。二、非控性保險標的是風險作用的對象，而保險標的又是在投保人或被保險人控制之中，保險人所承擔的風險責任基本上都是外在的風險，這些風險都是非保險公司所能控制的。三、突發性保險事故的發生是意外和偶然的，因而都是突發性的。四、聯動性由於保險公司的保險業務與融資業務具有相互滲透互動發展的關係，因而保險公司的投資風險與承保風險也就具有了聯動關係。*第二節保險經營風險的類型及其成因一、承保風險（一）財務風險財務風險指保險公司因償付能力不足或流動性不足所導致的支付危機。償付能力不足的成因主要有：第一，承保金額超過公司的承保能力；第二，市場價格競爭導致賠付率上升；第三，通貨膨脹對資本金和總準備金的腐蝕；第四，投資虧損或壞賬。流動性不足的成因主要是投資結構不合理，資產變現能力差。（二）逆選擇保險合同存在著投保人作出對保險人不利的逆選擇現象。逆選擇的成因在於保險合同雙方當事人掌握承保標的風險資訊的不對稱。逆選擇會因單一費率的險種而強化。*第二節保險經營風險的類型及其成因一、承保風險（三）道德風險1.製造保險事故2.捏造保險事故3.惡用保險事故道德風險由於保險的緣故而誘發，甚至不顧刑事犯罪而達到詐取保險金的目的。道德風險也會因保險從業人員或保險代理人或有關的第三者與投保人或被保險人勾結而具有一定的隱蔽性。道德風險是無形的，既無法量度，又難以用經濟的辦法加以懲罰令其改進或遏制，在保險界是一個國際性的問題，在我國也時有發生。*第二節保險經營風險的類型及其成因一、承保風險（四）競爭風險價格競爭的主要內容有：（1）在同等承保責任條件下降低費率或提高返還率，（2）在同等費率條件下擴大承保責任範圍或提高保險金額，（3）放寬承保條件疏於對保險標的的選擇，（4）提高代理回扣或仲介傭金以攬保。價格競爭的結果必然提高了保險公司的業務費用和賠付率，甚至造成承保業務的虧損，從而強化了保險經營風險。價格競爭的導因包括：第一，保險機制使然。第二，射幸心理使然。第三，吸收現金使然。*第二節保險經營風險的類型及其成因一、承保風險（五）利率風險利率風險對於壽險公司來說，主要表現為對利差益和費差益的影響。市場利率的變動主要受商業週期的影響，是不可控風險，因此，對壽險的預定利率要謹慎預期。我國實施的是官定利率，壽險利率也必須隨之浮動，所以，目前我國壽險的利率風險主要是政策性風險因素。（六）匯率風險經營涉外業務的保險公司在接受國際運輸保險、國際分保等業務時，都是以外幣為收費幣種，因而持有多種外幣，就存在著匯率風險，即由於各國貨幣間匯價的變動而引致財務損失。匯率風險亦為不可控風險，但可以用套頭交易等手段避險。*第二節保險經營風險的類型及其成因二、投資風險（一）非系統性風險——可控風險此類風險主要有：第一，投資專案或對象選擇上判斷錯誤；第二，對融資對象的資信調查不夠，義務人違約造成呆賬、壞賬等的信用風險；第三，投資的流動性結構不合理；第四，投資過於集中，沒有貫徹分散原則以控制風險。（二）系統性風險——不可控風險此類風險主要有：第一，商業週期風險；第二，利率風險；第三，匯率風險；第四，不可預料的政治風險、政策風險等。*第三節保險經營風險的技術分析一、財務穩定性的含義保險經營的財務穩定性指經營非壽險業務中使承擔的風險同它的賠付能力相適應，表現為積蓄的保險基金滿足履行賠償義務的可靠性程度。可有兩種情況：一是財務穩定性良好，即積蓄的保險基金足夠履行可能發生的賠付義務；二是財務穩定性惡化，即積蓄的保險基金不足以應付突然發生的較大數額的賠款，如果發生巨額賠款將會遭致經營失敗或影響其財務收支平衡。二、財務穩定性指標財務穩定係數是衡量保險經營財務穩定性程度的重要的技術指標，用保險賠償額的均方差（即保險實際賠償額與期望賠償額的偏差範圍值）與淨保險費總額的比率指標K表示。K值越小表明財務穩定狀況越理想。*第三節保險經營風險的技術分析二、財務穩定性指標（一）基本係數