小额信贷拖欠管理.docx

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小额信贷拖欠管理

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第七章全面讲述了小额信贷机构所面临的风险，所谓风险就是现在或将来可能发生某些事件对机构的资产或盈利造成可预见或不可预见损害的可能性。而风险管理是预防和发现隐患，降低发生损害的可能性或者使损失最小化，并且纠正错误，防止损害再次发生。

小额信贷机构的信贷运作符合以下循环周期：产品规划—信贷审批—客户管理—贷款回收（或注销）。在这个循环周期中，风险管理始终贯穿全过程。

小额信贷机构面临的风险多种多样，前文曾提到以下四种：信贷风险、机构风险、财务管理风险和外部风险。相对于外部风险，机构内部的风险是主要的。而在内部风险中，拖欠又是小额信贷机构面临的最主要风险。由于拖欠和拖欠管理对小额信贷机构的特殊重要性，有必要对其进行专门的、更深入的阐述。

一概述

（一）拖欠的概念

什么是拖欠？拖欠是指出现逾期还款的情况。

世界上不同的小额信贷机构对拖欠的定义不尽相同，如有的认为拖欠贷款或称拖延偿还行为的贷款（或称处于拖延偿还的贷款）是指逾期归还的贷款（Calmeadow）；也有的机构把拖欠贷款理解为任何过期支付的贷款（美国小企业教育促进网络，简称SEEP）。具体逾期多长时间被记录为拖欠，在小额信贷机构的实际操作中更是多种多样。比较多的是采用超过一个还款期即被定为拖欠（在有分期还款情况时），如每周还款的，拖延一周以上即为拖欠，每月还款的，拖延一月以上，即为拖欠，以此类推。许多机构都对拖欠贷款给了一定的宽限期。这种宽松的定义会掩盖机构的真实风险，诱导管理者做出错误的决策。我们不主张这样定义，应当采用严格的定义，即逾期一天未还的贷款就是拖欠。

（二）机构应重视拖欠管理

贷款是机构发放给借款人并且未来要收回的资金。通常情况下，贷款资金是小额信贷机构最大的资产，是小额信贷机构创造收入的主要来源，是小额信贷机构业务的主要产品。贷款本金的好坏是小额信贷机构需要关心的，因为这部分资产掌握在借款者手中，最容易发生风险——拖欠还款或不还款，这是小额信贷机构资产损失的主要途径。

在中要树立对拖欠贷款零容忍度理念，并使之融入企业文化，使每个员工知道和相信零拖欠的目标是可以实现的。

（三）拖欠的原因和代价

1.拖欠的原因

贷款拖欠产生的原因有许多，主要有三大类：第一，自然灾害、政府政策变化等机构不可控因素。第二，贷款户经营失败、家庭变故、自身恶意等客户方面的因素。第三，小额信贷机构管理上的因素，包括：产品设计不适应当地的经济状况、机构对贷款户的信息不清、宣传不充分、贷款政策解释不清晰、贷款流程中监管不力、机构员工对机构政策执行不力等。

尽管造成拖欠的原因有许多，但小额信贷机构自身管理是导致拖欠的主要因素。甚至当最直接的原因看上去与小额信贷机构不是很相关时，其实最终还是归结到机构管理上来。例如，遇到恶意拖欠的客户，表面看来这无疑是客户的原因，但是选择这类客户却是机构的失误。又如，因自然灾害造成客户生产项目失败而导致贷款拖欠这类看起来客户和机构都无法控制的因素，但这决不意味着小额信贷机构无所作为，通过科学预测和事先的预防措施，有可能把损失减到最低。总之，对一切可能发生的拖欠行为小额信贷机构都能有手段或防止其发生或减少其造成的经济损失，因为正是小额信贷机构自身确定了信贷政策、原则，宣扬自身的贷款文化，能够在员工和借款者中灌输信贷纪律，而且能够为超出控制的事件事先做准备。另外，尽管机构可能有许多股东，但只有小额信贷机构才有权力处理贷款拖欠这个问题。

2.拖欠的代价

拖欠所带来的损失不仅对机构，而且对客户都会产生不利的影响。

在资金方面，主要包括：①贷款拖欠降低了贷款资金的周转率，降低了机构资产的生产率，减少机构的收入。②延期的利息收入使机构获得的收入延迟，但机构操作成本并未减少，由此降低了机构的生存能力。③机构出现贷款拖欠后，就必须提高贷款损失准备金的计提率，会增加贷款预提费用。④影响资金流动性。⑤出现拖欠后，上门追讨和可能的法律事务开支等各项成本也将会增加。预防拖欠的成本是低的，而追回拖欠的本金与利息的成本是很高的。⑥可能导致坏账，造成资产损失。长期拖欠的贷款有极大的可能会变成坏账。一笔贷款被定为坏账后，就应被注销。注销额实际就是贷款损失，贷款损失减少了微型金融机构主要的营利性资产。

在机构形象方面，主要包括：①有损机构或项目的形象、信誉；对小额信贷机构及其经营产生负面影响。②降低员工士气，影响信贷员工资。③降低借款户的形象。

拖欠还有一种隐藏的成本。贷款拖欠有传染性，是潜伏的猛兽，一旦爆发易导致越来越多的拖欠、损失而无法控制，将威胁小额信贷机构的长期生存能力，在不知不觉中侵蚀机构的资产。

二度量拖欠

（一）贷款余额和质量

在分析贷款质量前，首先要知道什么是贷款余额，它