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《企业内部控制与制度设计》期末考试A卷附答案--第1页
某某学院2021－2022学年度某学期
《企业内部控制与制度设计》期末试卷（A）
出卷人：某某校对人：考试时间：（90分钟）
使用班级：某某专业某班
题号一二三四合计
得分登分人
号阅卷人复核人
学
一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分）
线
12345678910
名
姓
11121314151617181920
1.不相容职务相互分离的核心是(),要求每项经济业务都要经过两个或
两个以上的部门或人员的处理，使得单个人或部门的工作必须与其他人或部门的
封
工作相一致或相联系，并受其监督和制约。
级A.职责分工B.内部牵制
班
C.作业程序D.授权批准
2.（）是内部控制的一种重要方法，其内容可以涵盖单位经营活动的全
过程，包括筹资、融资、采购、生产、销售、投资、管理等诸多方面。
A.授权审批控制B.会计统计控制
密C.预算控制D.内部报告控制
3.现金内部控制的控制点不包括（）。
部
系A.审批B.余额调节表
C.对账D.清查
4.按照内控要求，应由（）核对银行存款日记账和银行对账单，编制《银
行存款余额调节表》。
A.记账人员B.非出纳人员
第1页共9页《企业内部控制与制度设计》试
卷AC.会计人员D.审核人员
《企业内部控制与制度设计》期末考试A卷附答案--第1页
《企业内部控制与制度设计》期末考试A卷附答案--第2页
5.（）应根据审核无误的现金收款凭证或付款凭证进行收款或付款，收付
完毕，在现金收款凭证或付款凭证以及所附原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳
记，并签字盖章以示收（付）讫。
A.出纳人员B.记账人员
C.会计人员D.稽核人员
6.下面不属于存货业务内部控制要求的是（）。
A对存货进行正确计价并保持账实相符，合理揭示存货方面的财务状况
B.保证恰当的存货储备量，促进企业资源优化配置
C.保证存货的安全
D.落实保管责任制度
7.企业按成本与可变现净值孰低法对存货进行计价的目的是（）。
A.保证存货账实相符B.防范可能出现的风险
C.
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