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厨卫家电公司财务共享模式下内部风险控制现状及对策

摘要

经济社会的不断发展加剧了企业间的竞争，而成本与效率则是企业竞争中的关键

因。正是在这样的环境下，财务共享模式适时地出现了。财务共享模式将信息技术

融入传统财管中，利用科技的手段提升日常业务的工作效率，减少运营费用，增加了

企业竞争的优势。但在财务共享模式为企业带来收益的同时，也随之引发了相关的内

控风险。因此，在企业实施财务共享时应当注重内控风险的管控，只有完善的内部控

制体系才能保证财务共享中心的运行安全高效。本文采用文献研究法、案例分析法和

归纳分析法对杭州老板厨卫公司财务共享模式下内部控制现状进行研究，结合互联网

行业特点，对杭州老板厨卫公司的内控现状以及可能存在的风险进行分析并提出有针

对性的建议来完善内控体系。研究发现杭州老板厨卫公司实施的财务共享在整体上实

现了成立之初的目标，降低了成本、提升了工作效率，但也存在战略、组织、人员、

流程等方面的风险隐患，也针对性地对这些风险提出了相关的管控建议，如：明确战

略目标、进行业务整合、制定业务流程图、建立绩效考核机制等。期望通过本文的研

究为今后有意实施财务共享模式的企业提供一些关于内控风险问题解决的参考和借

鉴。

关键词：财务共享；内部控制；风险管控

目录

—、绪论3

1.1论文选题的背景和意义3

1.1.1研究背景3

1.1.2研究目的及意义4

1.2研究方法与研究思路4

1.2.1研究方法4

1.2.2研究思路5

1.3本文创新点5

二、相关理论与文献综述6

2.1财务共享模式理论概述6

2.1.1财务共享模式的概念6

2.1.2财务共享模式的理论基础6

2.1.3财务共享中心相关研究综述7

2.2内部控制理论概述7

2.2.1内部控制的理论基6出7

2.2.2内部控制相关研究综述7

2.3财务共享模式下的内控风险相关研究8

2.4文献述评9

三、财务共享模式下内部风险管控案例研究9

3.1案例企业简介9

3.2案例企业财务共享中心建设概况10

3.2.1杭州老板厨卫公司财务共享中心介绍10

3.2.2创建目标与功能架构11

3.2.3建设成果12

3.3杭州老板厨卫公司财务共享模式下内部控制现状12

3.3.1内部环境现状12

3.3.2风险评估现状13

3.3.3控制活动现状13

3.3.4信息与沟通现状14

3.3.5内部监督现状15

四、案例公司财务共享模式下内控风险与管控措施探究16

4.1案例公司财务共享模式下内控风险分析16

4.1.1战略风险16

4.1.2组织风险16

4.1.3人员风险17

4.1.4流程风险17

4.1.5系统风险18

4.1.6合规性风险18

4.2案例公司财务共享模式下内控风险管控建议19

4.2.1战略风险管控19

4.2.2组织风险管控19

4.2.3人员风险管控20

4.2.4流程风险管控21

4.2.5系统风险管控21

4.2.6合规性风险管控22

4.2.7研发移动端财务小程序22

五、结论与展望23

5.1研究结论23

5.2研究不足与展望24

5.2.1研究不足24

5.2.2研究展望24

参考文献24

—、绪

1.1文选题的背景和意义

1.1.1研究背景

随着社会经济发展的日新月异，全球经济一体化发展深入，不断扩大的企业规模

和越发激烈的企业竞争成为当前的真实写照。许多大型企业逐渐把自己的经营势头进

一步延伸到更多的国家。而跨地区经营势必会在各地的经营区域内建立起企业的分支

机构，进而导致分支机构的数量越来越多，使得企业内部组织涣散。此外，机构数量

的增加也就导致了人浮于事，造成企业财务核算困难、经营成本增加、会计内部控制

变差，不仅会使得企业整体财务工作不协调，也会导致难以对下属公司进行管理。以