3.2.1银行提取日常备用金.pptxVIP

第二讲库存现金收入的核算浩天云会计专修学校（一）银行提取日常备用金1.业务操作流程现金支票取现业务操作流程如图3-1所示。

第二讲库存现金收入的核算浩天云会计专修学校图3-1现金支票取现流程图

第二讲库存现金收入的核算浩天云会计专修学校流程说明：（1）出纳人员填制现金支票（现金支票是支票的一种，是专门用于支取现金的）。（2）现金支票应认真填写支票的有关内容，如用途、金额、收款人名称（开户单位签发现金支票支取现金以自己为收款人），并加盖财务章和法人章。（3）出纳人员持现金支票到开户银行取款，一般银行会有专门的企业对公窗口办理现金提取业务（或叫银行出纳窗口），银行经办人员对现金支票进行审核，核对预留印鉴后，即会办理规定的付款手续。在提取款项时，银行经办人员可能会提问，如提取的数额、收款单位等，这些问题出纳人员的回答与现金票面上的要一致才行。（4）出纳人员收到银行付给的现金时，应当面清点现金数量，清点无误后方能离开柜台。

第二讲库存现金收入的核算浩天云会计专修学校2.现金支票手写现金支票用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人。日期、收款人、金额、用途不得涂改，存根作为企业留存做账使用，收款人填写本单位，正反面均加盖本单位银行预留印鉴。【业务案例1】提取日常备用金，现金支票取现：2017年07月01日，天津金江贸易有限责任公司用于日常开销，提取备用金5000元。已经填写的现金支票如图3-2所示。

第二讲库存现金收入的核算浩天云会计专修学校图3-2现金支票手写

第二讲库存现金收入的核算浩天云会计专修学校（1）正联填写出票日期（大写）栏：贰零壹柒年零柒月零壹日说明：大写数字写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。壹月贰月前零字必写，叁月至玖月前零字可写可不写。拾月至拾贰月必须写成壹拾月、壹拾壹月、壹拾贰月（前面多写了“零”字也认可，如零壹拾月）。如2005年8月5日：贰零零伍年捌月零伍日，捌月前不写零字。壹日至玖日前零字必写，拾日至拾玖日必须写成壹拾日及壹拾玖日（前面多写了“零”字也认可，如零壹拾伍日），贰拾日至贰拾玖日必须写成贰拾日及贰拾玖日，叁拾日至叁拾壹日必须写成叁拾日及叁拾壹日。如2006年2月13日：贰零零陆年零贰月壹拾叁日。（2）正联填写收款人栏：天津金江贸易有限责任公司说明：现金支票收款人可写为本公司全称，此时现金支票背面“收款人签章”栏内加盖本公司的财务专用章和法人章，之后收款人可凭现金支票直接到开户银行提取现金。

第二讲库存现金收入的核算浩天云会计专修学校（3）正联填写付款行名称栏：中国工商银行天津新开路支行正联填写出票人账号栏：0302011251462087732说明：即为现金支票出票人的开户银行名称及银行账号。根据出售现金支票的银行不同，有的银行会在现金支票上提前印制好付款行名称和出票人账号内容。（4）正联填写人民币（大写）栏：伍仟元整说明：数字大写写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、亿、万、仟、佰、拾。注意：“万”字不带单人旁。举例：①289，546.52贰拾捌万玖仟伍佰肆拾陆元伍角贰分。②7，560.31柒仟伍佰陆拾元零叁角壹分，此时“零”字可写可不写。③532.00伍佰叁拾贰元正，“正”写为“整”字也可以。不能写为“零角零分”。④425.03肆佰贰拾伍元零叁分。⑤325.20叁佰贰拾伍元贰角。角字后面可加“正”字，但不能写“零分”。

第二讲库存现金收入的核算浩天云会计专修学校（5）正联填写人民币小写栏：￥5000.00说明：最高金额的前一位空白格用“￥”字头打掉，数字填写要求完整清楚。阿拉伯数字要一笔一划的填写，切记不要连写、分辨不清。如金额为元、角结束的，将金额后面用“0”补齐，角分处不要出现空白。（6）正联填写用途栏：备用金说明：现金支票有一定限制，一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。（7）存根联填写附加信息栏：说明：若无特殊要求，一般附加信息栏不填写内容。（8）存根联填写出票日期栏：2017年07月01日说明：存根联的日期使用数字小写填写。（9）存根联填写收款人栏：天津金江贸易有限责任公司说明：存根联收款人栏需要填写公司或个人的全称。

第二讲库存现金收入的核算浩天云会计专修学校（10）存根联填写金额栏：￥5000.00元说明：存根联金额栏使用数字小写，小写金额前写“￥”，元和角之间写小数点“.”。如果金额没有角、分，仍需在元和角之间写小数点“.”，并在小数点后填写“00”。（11）存根联填写用途栏：备用金说明：存根联用途栏的填写要求和正联一致。（12）存根联填写单位主管栏：孙春英存根联填写会计栏：陈静说明：存根联