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浅析佛山安华洁具公司的现金流量表案例

目录

1引言1

2现金流量表分析概述1

2.1现金流量表分析的含义1

2.2现金流量表分析的作用1

2.3现金流量表分析的方法2

3佛山安华洁具公司现金流量表分析2

3.1佛山安华洁具公司情况介绍2

3.2佛山安华洁具公司近五年现金流量变趋势分析3

3.3佛山安华洁具公司现金流量表水平分析4

3.4佛山安华洁具公司现金流量表垂直分析6

4佛山安华洁具公司现金流量表财务分析表现出的问题8

4.1企业的长期偿债能力弱8

4.2经营活动现金流量不稳定9

4.3企业应收账款周转率低9

4.4营运资金回收时间长10

5佛山安华洁具公司现金流量表分析表现出的问题的策10

5.1优企业的负债结构11

5.2加强企业的经营活动管理11

5.3加强应收账款管理12

5.4提高流动资产周转率，增强企业的营运能力12

结束语12

参考文献13

I

1引言

现代企业所处市场环境复杂且活跃，尤其是现代信息程度越来越高的情况下，市场

机遇瞬息万变，金融工具和财务渠道每天都在变，现金流管理已成为业务发展的起点。

在经济全球的背景下，企业经营和发展的要素也有很大变，管理方法、模式更是多样,

经营目标也发生转变。在这样的情况下，传统的单纯以利润为标）隹衡量企业发展的模式已

不能满足企业现代管理需求，越来越多的企业开始寻求以现金流为核心的管理模式，以更

好的表明经营活动和利润的关系，有利于减少传统管理模式的局限（王启宇，李思博，张文

轩,2022）。基于此，本文根据高品质厨具企业的行业特点，并以佛山安华洁具公司为例，

解释佛山安华洁具企业在经营、投资和筹资方面的现金流管理中出现的问题和原因，并在

相关理论的基础上提出解决方案。了解企业本身特点并照其鲜明的特点对现金流量管理做

进一步的研究，促进我国高品质厨具公司业务的长期可持续发展非常重要。

2现金流量表分析概述

2.1现金流量表分析的含义

现金流量是指企业对投资、经营、财务、一次性项目和某些活动按照现金流量和结算

制度进行的活动，以及在一定时间内产生的现金流量、流量和余额的情况的一般术语。在

讨论特定公司的现金流量时，科学的现金流量计算是必要的。无论是投资、筹款还是其他

活动，都可以在这个表格中进行展示和说明（刘雅涵，陈明哲，杨晨,2021）。这个表格反映的

是现金流出和现金流入的具体情况。由此可见，企业的现金流价值通常由三个方面分组成:

产生的活动、产生的投资和产生的融资。

2.2现金流量表分析的作用

企业往往是通过直接现金流量的计算方法，即盈亏原则。公司现金流量和结账类型分

别列出，并研究了现金流量表的主要用途，具体包括三个方面，如下所示：

首先，它可以帮助管理者正确地评估和评估公司未来的现金流量情况如何。改善公司

未来的现金流是投资公司的投资者和贷款人的主要目标。债务人在对类似公司进行决策

时，应该考虑是否有能力收回和偿还利息（黄泽宇，吴诗涵,2021）。资本股利和股票市场的

变是投资者应该考虑的因素。这些都决定了公司自身的现金流量的具体情况。公司能否

按时支付借款资金和利息，只能在计算现金流量时有所反映（赵宇轩，周嘉乐，徐晨璐，孙

1

雅）。

其次，分析公司过去的债务偿还和现金流计算，可能反映出公司支付股息和吸引外资

资产的能力。现金流量计算公司反映了有关经济活动过程中产生的资本的信息，可以对其

进行有效分析（马文轩，朱思博，郑嘉乐,2020）。可以说，本组织创造现金的能力是通过经济

活动的净现金流动确定的，而现金资金可以由外部来源供资，但本组织偿还本金和利息的

能力取决于经济活动的净现金流动，净资本流量占所有现金流量的很大比例。公司财务基

础相对稳定，偿还债务和外部资产的能力也有所提高（何宇轩，高启）。

第三，可以提高业务的管理要求和效率。对公司现金流的分析可以有效地帮助运营商

为其目的制定更全面的计划。由于企业无法