【《公司治理视角下的企业内部审计探究—以广东A医疗器械公司为例》8000字（论文）】 .pdf

公司治理视角下的企业内部审计研究一以广东A医疗器械公司为例

目录

一、绪论3

、相关概念和理论基础3

（一）相关概念3

1.公司治理的基本概念3

2.内部审计的基本概念4

3.公司治理下内部审计对企业的意义4

（二）相关理基础5

1.委托代理理5

2.信息不对称理5

三、广东A医疗器械公司广东A内部审计现状分析5

（一）公司简介5

（二）广东A内部审计现状6

1.内部审计机构设置6

2.内部审计工作流程6

3.内部审计方法及特点7

（三）广东A内部审计存在问题8

1.内部审计人员专业胜任能力不足8

2.内部审计技术和方法的滞后性8

3.内部审计管理信息系统不健全9

4.内部审计机构缺乏独立性9

5.内部审计规章制度不健全9

五、基于公司治理下内部审计优化对策9

（一）提高内部审计人员的综合素质9

（二）创新内部审计技术和方法10

（三）健全有效内部审计质量监控体系10

1

（四）完善审计体制，提iWj审计独立性11

（五）健全审计制度，落实内部审计管理11

六、结论11

参考文献13

摘要

在企业的发展进程中，内部审计制度就是其中不可缺少的一项重

要内容，它是企业经营效益高低的一个关键，以确保内部审计变革更

适应企业自身及外部变革，需要对内部审计重要性及发展趋势进行细

致认识，得知当前企业内部审计中存在的一些问题，并从公司治理视

角出发，以系统的方式提出了可行性的优化策略。本文选取了广东

A医疗器械有限公司在采用文献研究法和案例分析法的基础上，对国

内外的研究综述和理基础进行了系统的梳理，文结合公司治理和

内部审计，对于广东A医疗器械有限公司内部审计的具体开展情况和

成因进行总体的阐述，以此为基础提出优化建议。第一部分深入研究

了内部审计的理念，内涵，特征，剖析了概念性内容并详细指出其重

要性。第二部分阐述广东A医疗器械有限公司内部审计的现状，认真

分析了公司治理视角下内部审计的内容，模式，特点以及存在的主要

内部审计风险。第三部分帮助广东A医疗器械有限公司分析内部审计

存在问题的主，客观原因。第四部分是公司治理视野下解决内部审计

问题的措施，以期促进广东A医疗器械有限公司更好更快地发展，让

企业内部审计能够真正实现提升企业管理水平的目的，使得企业能够

合理、高效地使用资源，以期为同类型企业提供相关参考。

2

关键词：内部审计公司治理防范措施

_、绪论

我国对内部审计制度研究与应用历史不长，实际运行中还有许多问题，在经

济结构调整，改革不断深入的情况下，企业所面临的问题也变得日益复杂，复杂

之余,接踵而来的机会来得更大了，企业内部审计制度如何在把握机遇的前提下,

从复杂环境下不断完善。是每一个企业发展所要思考的问题。随着全球经济一体

化的加速，企业要想较好的应对市场风险，需要构建有效的风险控制制度，以此

保证了公司资金的安全，快速的周转，并且力求实现国际化管理水平。企业在运

行与发展过程中，它的内外条件总是在一定程度上发生变化的，它需要企业内部

的持续变革，才能与之相适应。当企业内部环境与外部环境之间存在着一定的变

化时，它还应在内部审计方面作出相应调整，使其处于审计定位之中、审计方式

等等，更适应了环境变化所带来的新需要。并从它在近几年运行中取得的成效,

受到企业内部审计管理制度，人员素质等方面、法规引用及其他多种因素影响和

约束，审计职能不足，风险管控不当，因此，制定健全的内