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附件10

银行外汇业务展业原则

之《国际贸易融资类外汇业务展业规范》

（2017年版）

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目录

第一部分总体要求1

一、客户准入.1

二、业务审核.2

三、风险提示.4

第二部分具体业务审核规范6

一、进口信用证开证6

二、进口贸易融资业务8

三、出口出货前贸易融资业务11

四、出口出货后贸易融资业务13

五、转口贸易融资业务16

精选

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第一部分总体要求

本规范所称国际贸易融资是指银行对进出口商提供的

与进出口贸易相关的短期融资或信用便利。可分为进口贸易

融资、出口贸易融资、转口贸易融资等。进口贸易融资包括

开立信用证、进口押汇、进口代付等；出口贸易融资包括打

包贷款、出口押汇、出口商业发票融资、出口信保融资、福

费廷、出口代付等。各行业务品种名称如有不同，或组合型

贸易融资业务，适用“穿透原则”，根据其业务实质适用相

关业务审核规范。

一、客户准入

（一）办理货物贸易项下贸易融资的企业应具有进出口

经营权，且在贸易外汇收支企业名录分类为A类和B类的企

业。C类企业仅可办理90天以下（含）贸易融资业务。

（二）生产经营正常。

（三）与贸易对手合作情况良好、稳定，未发生重大贸

易纠纷、债务纠纷、诉讼等影响融资安全的争端事项，无不

良对外履约记录及结算记录。

（四）符合国家法律法规及国家外汇管理局、中国海关

等相关规定，在各银行、海关、外管局的信用记录和历史收

付汇情况良好，纳税记录良好，未发生过恶意违约和伪造贸

易背景骗贷、骗税等情况。

（五）通过委托代理关系办理进出口业务，需为委托方

办理贸易融资的，需严格核实委托代理关系及贸易背景真实